›
›

Luận văn Giải pháp tăng thu từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Download
Bꢀ GIÁO DꢁC VÀ ĐÀO TꢂO  
TRƯꢀNG ĐꢁI HꢂC KINH Tꢃ TP. Hꢄ CHÍ MINH  
ꢀ  
ꢁ
ꢀ  
ĐINH THꢃ THANH TÂM  
GIꢅI PHÁP TĂNG THU Tꢆ HOꢁT ĐꢇNG DꢈCH Vꢉ  
PHI TÍN DꢉNG TꢁI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIꢊP  
VÀ PHÁT TRIꢋN NÔNG THÔN VIꢊT NAM  
LUꢌN VĂN THꢁC SĨ KINH Tꢃ  
TP. Hꢍ Chí Minh- Năm 2011  
Bꢇ GIÁO DꢉC VÀ ĐÀO TꢁO  
TRƯꢀNG ĐꢁI HꢂC KINH Tꢃ TP. Hꢄ CHÍ MINH  
ꢀ  
ꢁ
ꢀ  
ĐINH THꢈ THANH TÂM  
GIꢅI PHÁP TĂNG THU Tꢆ HOꢁT ĐꢇNG DꢈCH Vꢉ  
PHI TÍN DꢉNG TꢁI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIꢊP  
VÀ PHÁT TRIꢋN NÔNG THÔN VIꢊT NAM  
Chuyên ngành: KINH Tꢄ TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG  
Mã sꢅ: 60.31.12  
LUꢌN VĂN THꢁC SĨ KINH Tꢃ  
NGƯꢀI HƯꢎNG DꢏN KHOA HꢂC:  
PGS.TS. TRꢐN HOÀNG NGÂN  
TP.Hꢍ Chí Minh- Năm 2011  
LꢀI CAM ĐOAN  
Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cꢆu ñꢇc lꢈp cꢉa tôi.  
Sꢅ liꢊu ñưꢋc nêu trong luꢈn văn là trung thꢌc và có trích nguꢍn.  
Kꢎt quꢏ nghiên cꢆu trong luꢈn văn là trung thꢌc và chưa ñưꢋc  
công bꢅ trong bꢐt kỳ công trình nghiên cꢆu nào khác.  
TÁC GIꢅ  
Đinh Thꢑ Thanh Tâm  
LꢀI CꢅM ƠN  
Tôi xin chân thành cꢏm ơn Quý Thꢑy Cô Trưꢒng Đꢓi hꢔc Kinh Tꢎ TP.HCM  
ñã tꢈn tâm giꢏng dꢓy, truyꢕn ñꢓt nhꢖng kiꢎn thꢆc quý báu cho tôi trong suꢅt thꢒi  
gian tôi hꢔc tꢈp tꢓi Trưꢒng. Đꢗc biꢊt, tôi xin chân thành cꢏm ơn sâu sꢘc ñꢎn thꢑy  
PGS.TS. Trꢑn Hoàng Ngân ñã nhiꢊt tình hưꢙng dꢚn cho tôi hoàn thành luꢈn văn  
này.  
Đꢍng thꢒi, tôi cũng xin chân thành cꢏm ơn các anh chꢛ ñang công tác tꢓi các  
Ban cꢉa trꢜ sꢝ chính Ngân hàng Nông nghiꢊp và Phát triꢞn Nông thôn Viꢊt Nam  
cùng Ban Giám Đꢅc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiꢊp và Phát triꢞn Nông thôn 6  
ñã tꢓo ñiꢕu kiꢊn, hꢎt lòng hꢟ trꢋ, cung cꢐp sꢅ liꢊu và ñóng góp ý kiꢎn quý báu giúp  
tôi hoàn thành luꢈn văn.  
Bên cꢓnh ñó, tôi cũng xin gꢠi lꢒi cꢏm ơn chân thành ñꢎn quý khách hàng,  
nhꢖng ngưꢒi góp phꢑn không nhꢡ cho luꢈn văn này thông qua viꢊc ñánh giá mꢇt  
cách thꢌc tꢎ và khách quan hoꢓt ñꢇng cꢉa AGRIBANK.  
Xin chân thành cꢏm ơn!  
DANH MꢉC CÁC KÝ HIꢊU, CHꢒ VIꢃT TꢓT  
1. AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiꢊp và Phát triꢞn Nông thôn Viꢊt Nam  
2. ATM  
3. DN  
: Máy rút tiꢕn tꢌ ñꢇng  
: Doanh nghiꢊp  
4. DNNN  
5. EDC  
6. HSCB  
7. KH  
: Doanh nghiꢊp Nhà nưꢙc  
: Máy ñꢔc thꢢ ñiꢊn tꢠ  
: Ngân hàng TNHH mꢇt thành viên HSBC Viꢊt Nam  
: Kỳ hꢓn  
8. NHNN  
9. NHTM  
10. NV  
: Ngân Hàng Nhà nưꢙc  
: Ngân Hàng thương mꢓi  
: Nguꢍn vꢅn  
11. POS  
: Điꢞm ñꢗt EDC  
12. Sacombank : Ngân hàng thương mꢓi cꢣ phꢑn Sài Gòn Thương Tín  
13. TCKT  
14. TCTD  
15. TG  
: Tꢣ chꢆc kinh tꢎ  
: Tꢣ chꢆc tín dꢜng  
: Tiꢕn gꢠi  
16. UTĐT  
17. WTO  
: ꢤy thác ñꢑu tư  
: Tꢣ chꢆc Thương mꢓi thꢎ giꢙi  
DANH MꢉC CÁC BꢅNG, BIꢋU  
Bꢏng 1.1 : Kꢎt quꢏ hoꢓt ñꢇng kinh doanh cꢉa Sacombank giai ñoꢓn năm  
2008- 2011  
Bꢏng 1.2 : Kꢎt quꢏ hoꢓt ñꢇng kinh doanh cꢉa HSBC giai ñoꢓn năm 2009-  
2010  
Bꢏng 2.1 : Hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa AGRIBANK giai ñoꢓn năm  
2008- 2011  
Bꢏng 2.2  
Hoꢓt ñꢇng kiꢕu hꢅi cꢉa AGRIBANK giai ñoꢓn năm 2008- 2011  
Bꢏng 2.3 : Hoꢓt ñꢇng kinh doanh ngoꢓi tꢊ cꢉa AGRIBANK giai ñoꢓn năm  
2008-2011  
Bꢏng 2.4 : Thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa AGRIBANK giai ñoꢓn  
năm 2008- 2011  
Bꢏng 2.5 : Kꢎt quꢏ kinh doanh cꢉa AGRIBANK giai ñoꢓn năm 2008- 2010  
DANH MꢉC CÁC BIꢋU Đꢄ  
Biꢞu ñꢍ 2.1 : Tăng trưꢝng huy ñꢇng vꢅn cꢉa AGRIBANK giai ñoꢓn năm  
2006- 2011  
Biꢞu ñꢍ 2.2 : Kꢎt quꢏ hoꢓt ñꢇng thꢢ cꢉa AGRIBANK  
Biꢞu ñꢍ 2.3 : Sꢅ lưꢋng ATM, EDC cꢉa AGRIBANK triꢞn khai qua các năm  
2008- 2011  
Biꢞu ñꢍ 2.4 : Tăng trưꢝng thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa  
AGRIBANK giai ñoꢓn năm 2008- 2011  
MꢉC LꢉC  
Trang  
Trang phꢜ bìa  
Lꢒi cam ñoan  
Lꢒi cꢏm ơn  
Danh mꢜc các ký hiꢊu, chꢖ viꢎt tꢘt  
Danh mꢜc các bꢏng, biꢞu  
Danh mꢜc các biꢞu ñꢍ  
LꢦI Mꢧ ĐꢨU  
CHƯƠNG I: CƠ Sꢧ LÝ LUꢩN Vꢪ TĂNG THU Tꢫ HOꢂT ĐꢀNG DꢃCH Vꢁ  
PHI TÍN DꢁNG TꢂI NGÂN HÀNG THƯƠNG MꢂI .............................................. 1  
1.1. TꢬNG QUAN Vꢪ HOꢂT ĐꢀNG DꢃCH Vꢁ CꢤA NGÂN HÀNG  
THƯƠNG MꢂI...........................................................................................................1  
1.1.1. Khái niꢊm..................................................................................................1  
1.1.2. Phân loꢓi ...................................................................................................2  
1.2. DꢃCH Vꢁ PHI TÍN DꢁNG CꢤA NGÂN HÀNG THƯƠNG MꢂI ..............3  
1.2.1. Dꢛch vꢜ thanh toán....................................................................................3  
1.2.1.1. Dꢛch vꢜ thanh toán trong nưꢙc............................................................3  
1.2.1.2. Dꢛch vꢜ thanh toán quꢅc tꢎ .................................................................4  
1.2.2. Dꢛch vꢜ kinh doanh ngoꢓi tꢊ.....................................................................5  
1.2.3. Dꢛch vꢜ môi giꢙi và ñꢑu tư chꢆng khoán .................................................5  
1.2.4. Dꢛch vꢜ ngân hàng ñiꢊn tꢠ (E-Banking)...................................................6  
1.2.5. Các dꢛch vꢜ phi tín dꢜng khác ..................................................................6  
1.3. TĂNG THU Tꢫ HOꢂT ĐꢀNG DꢃCH Vꢁ PHI TÍN DꢁNG CꢤA NGÂN  
HÀNG THƯƠNG MꢂI ..............................................................................................7  
1.3.1. Sꢌ cꢑn thiꢎt tăng thu tꢥ các hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa ngân  
hàng thương mꢓi .................................................................................................7  
1.3.1.1. Đꢅi vꢙi các ngân hàng thương mꢓi.....................................................7  
1.3.1.2. Đꢅi vꢙi nꢕn kinh tꢎ - xã hꢇi ...............................................................8  
1.3.2. Các nhân tꢅ ꢏnh hưꢝng ñꢎn thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa  
ngân hàng thương mꢓi ........................................................................................8  
1.3.2.1. Nhân tꢅ chꢉ quan ................................................................................8  
1.3.2.2. Nhân tꢅ khách quan...........................................................................12  
1.4. KINH NGHIꢭM Tꢫ HOꢂT ĐꢀNG KINH DOANH CꢤA NGÂN HÀNG  
THƯƠNG MꢂI TRONG NƯꢮC VÀ NGÂN HÀNG CÁC NƯꢮC........................13  
1.4.1. Ngân hàng thương mꢓi cꢣ phꢑn Sài Gòn Thương Tín............................13  
1.4.2. Ngân hàng trách nhiꢊm hꢖu hꢓn mꢇt thành viên HSBC Viꢊt Nam........16  
1.4.3. Bài hꢔc kinh nghiꢊm cho các NHTM Viꢊt Nam ...................................18  
KꢄT LUꢩN CHƯƠNG 1.......................................................................................... 19  
CHƯƠNG 2: THꢯC TRꢂNG HOꢂT ĐꢀNG KINH DOANH VÀ CƠ CꢰU THU  
Tꢫ DꢃCH Vꢁ PHI TÍN DꢁNG TꢂI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIꢭP VÀ PHÁT  
TRIꢱN NÔNG THÔN VIꢭT NAM.......................................................................... 20  
2.1. GIꢮI THIꢭU CHUNG Vꢪ AGRIBANK.....................................................20  
2.1.1. Lꢛch sꢠ hình thành và phát triꢞn .............................................................20  
2.1.2. Vꢕ mꢓng lưꢙi tꢣ chꢆc.............................................................................23  
2.2. THꢯC TRꢂNG HOꢂT ĐꢀNG KINH DOANH CꢤA AGRIBANK .........23  
2.2.1. Hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng ..............................................................24  
2.2.1.1. Hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ thanh toán ...........................................................24  
2.2.1.2. Hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ bꢏo lãnh ..............................................................27  
2.2.1.3. Hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ thꢢ.......................................................................27  
2.2.1.4. Hoꢓt ñꢇng kinh doanh ngoꢓi tꢊ .........................................................29  
2.2.1.5. Hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng khác................................................30  
2.2.2. Cơ cꢐu thu tꢥ hoꢓt ñꢇng kinh doanh tꢓi AGRIBANK............................33  
2.2.2.1. Tình hình kꢎt quꢏ thu tꢥ hoꢓt ñꢇng kinh doanh tꢓi AGRIBANK.....33  
2.2.2. Cơ cꢐu thu tꢥ hoꢓt ñꢇng kinh doanh cꢉa AGRIBANK..........................34  
2.2.3. Sꢌ cꢑn thiꢎt phꢏi thay ñꢣi cơ cꢐu thu nhꢈp theo hưꢙng tăng thu tꢥ hoꢓt  
ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng. ................................................................................37  
2.3. KHꢲO SÁT THꢯC Tꢄ HOꢂT ĐꢀNG DꢃCH Vꢁ TꢂI AGRIBANK........39  
2.3.1. Năng lꢌc cꢉa AGRIBANK.....................................................................39  
2.3.2. Sꢏn phꢳm dꢛch vꢜ cꢉa AGRIBANK.......................................................41  
2.3.2.1. Sꢏn phꢳm dꢛch vꢜ cꢉa AGRIBANK ñꢅi vꢙi khách hàng cá nhân....41  
2.3.2.2. Sꢏn phꢳm dꢛch vꢜ cꢉa AGRIBANK ñꢅi vꢙi khách hàng doanh  
nghiꢊp.............................................................................................................42  
KꢄT LUꢩN CHƯƠNG 2.......................................................................................... 44  
CHƯƠNG 3: GIꢲI PHÁP TĂNG THU Tꢫ HOꢂT ĐꢀNG DꢃCH Vꢁ PHI TÍN  
DꢁNG TꢂI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIꢭP VÀ PHÁT TRIꢱN NÔNG VIꢭT  
NAM.......................................................................................................................... 45  
3.1. ĐꢃNH HƯꢮNG PHÁT TRIꢱN CꢤA AGRIBANK.....................................45  
3.2. CƠ Sꢧ XÂY DꢯNG GIꢲI PHÁP TĂNG THU Tꢫ HOꢂT ĐꢀNG DꢃCH  
Vꢁ PHI TÍN DꢁNG .................................................................................................46  
3.2.1. Môi trưꢒng hoꢓt ñꢇng cꢉa AGRIBANK ................................................46  
3.2.2. Khꢏ năng cꢓnh tranh cꢉa AGRIBANK ..................................................47  
3.2.2.1. Điꢞm mꢓnh........................................................................................47  
3.2.2.2. Điꢞm yꢎu...........................................................................................48  
3.2.2.3. Cơ hꢇi................................................................................................49  
3.2.2.4. Thách thꢆc.........................................................................................49  
3.3. GIꢲI PHÁP TĂNG THU Tꢫ HOꢂT ĐꢀNG DꢃCH Vꢁ PHI TÍN DꢁNG  
TꢂI AGRIBANK......................................................................................................49  
3.3.1. Giꢏi pháp hoàn thiꢊn và phát triꢞn sꢏn phꢳm dꢛch vꢜ ngân hàng ...........49  
3.3.1.1. Nhóm sꢏn phꢳm dꢛch vꢜ thanh toán..................................................50  
3.3.1.2. Nhóm sꢏn phꢳm dꢛch vꢜ thꢢ..............................................................51  
3.3.1.3. Nhóm sꢏn phꢳm dꢛch vꢜ khác...........................................................52  
3.3.2. Giꢏi pháp công nghꢊ và nhân sꢌ.............................................................53  
3.3.2.1. Giꢏi pháp công nghꢊ .........................................................................53  
3.3.2.2. Giꢏi pháp nhân sꢌ .............................................................................55  
3.3.3. Giꢏi pháp hoàn thiꢊn kênh phân phꢅi và mꢓng lưꢙi hoꢓt ñꢇng..............56  
3.3.4. Xây dꢌng thương hiꢊu ............................................................................57  
3.3.5. Chiꢎn lưꢋc maketing...............................................................................58  
3.3.6. Các kiꢎn nghꢛ ñꢅi vꢙi Chính phꢉ, quꢏn lý cꢉa ngân hàng nhà nưꢙc......58  
KꢄT LUꢩN CHƯƠNG 3.......................................................................................... 60  
KꢄT LUꢩN............................................................................................................... 61  
TÀI LIꢭU THAM KHꢲO  
PHꢁ LꢁC 1  
PHꢁ LꢁC 2  
PHꢁ LꢁC 3  
LꢀI Mꢔ ĐꢐU  
1. LÝ DO NGHIÊN CꢕU  
Viꢊt Nam gia nhꢈp Tꢣ chꢆc thương mꢓi thꢎ giꢙi (WTO) ñã mꢝ ra cho nꢕn  
kinh tꢎ Viꢊt Nam nhꢖng cơ hꢇi và nhiꢕu thách thꢆc. Mꢇt trong nhꢖng lĩnh vꢌc cꢑn  
phꢏi tái cꢐu trúc lꢓi theo hưꢙng hiꢊn ñꢓi hóa là lĩnh vꢌc tài chính ngân hàng. Đꢞ  
cꢓnh tranh vꢙi các ngân hàng nưꢙc ngoài vꢅn ñã hình thành rꢐt lâu, có bꢕ dày kinh  
nghiꢊm vꢕ hoꢓt ñꢇng trên lĩnh vꢌc ngân hàng, mꢓnh vꢕ tài chính, công nghꢊ, ña  
dꢓng vꢕ sꢏn phꢳm, ñòi hꢡi các ngân hàng trong nưꢙc phꢏi chú trꢔng phát triꢞn các  
sꢏn phꢳm ngân hàng. Bên cꢓnh các sꢏn phꢳm truyꢕn thꢅng thì cꢑn chú trꢔng các sꢏn  
phꢳm dꢛch vꢜ ngoài tín dꢜng nhꢴm ña dꢓng hóa sꢏn phꢳm ngân hàng ñꢍng thꢒi cũng  
tăng ñưꢋc lꢋi nhuꢈn cho hoꢓt ñꢇng ngân hàng.  
ꢧ Viꢊt Nam, thu nhꢈp cꢉa các NHTM trưꢙc ñây chꢉ yꢎu là thu nhꢈp tꢥ hoꢓt  
ñꢇng tín dꢜng nhưng sau khi gia nhꢈp WTO, các NHTM ñã quan tâm hơn ñꢎn hoꢓt  
ñꢇng dꢛch vꢜ. Tuy nhiên tꢵ trꢔng thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ vꢚn còn thꢐp so vꢙi hoꢓt  
ñꢇng tín dꢜng trong khi ꢝ ngân hàng các nưꢙc thu tꢥ hoꢓt ñꢇng tín dꢜng chꢶ chiꢎm  
15-20%. Trong môi trưꢒng mꢙi vꢙi nhiꢕu khó khăn thꢠ thách ñòi hꢡi cơ cꢐu thu  
nhꢈp tꢓi các NHTM trong nưꢙc nói chung và AGRIBANK nói riêng cꢑn phꢏi thay  
ñꢣi sao cho phù hꢋp.  
Là mꢇt NHTM lꢙn tꢓi Viꢊt Nam, AGRIBANK cꢑn phꢏi tꢈp trung nghiên  
cꢆu và tìm ra giꢏi pháp nhꢴm ñưa AGRIBANK trꢝ thành ngân hàng hiꢊn ñꢓi và có  
cơ cꢐu thu nhꢈp hꢋp lý hơn sao cho thu nhꢈp hoꢓt ñꢇng tín dꢜng không chiꢎm tꢵ  
trꢔng quá cao so vꢙi tꢵ trꢔng thu tꢥ các hoꢓt ñꢇng khác. Do ñó tác giꢏ chꢔn ñꢕ tài  
"Giꢏi pháp tăng thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng tꢓi Ngân hàng Nông nghiꢊp  
và Phát triꢞn Nông thôn Viꢊt Nam" vꢙi mong muꢅn ñóng góp mꢇt phꢑn nhꢡ vào  
quá trình phát triꢞn ngân hàng ñꢍng thꢒi nâng cao năng lꢌc cꢓnh tranh cꢉa  
AGRIBANK trong giai ñoꢓn hiꢊn nay.  
2. XÁC ĐꢈNH VꢖN Đꢗ NGHIÊN CꢕU  
- Hꢊ thꢅng hóa nhꢖng vꢐn ñꢕ cơ bꢏn vꢕ hoꢓt ñꢇng kinh doanh, hoꢓt ñꢇng  
dꢛch vꢜ cꢉa NHTM và cơ cꢐu thu nhꢈp tꢥ hoꢓt ñꢇng kinh doanh cꢉa NHTM.  
- Tìm hiꢞu thꢌc trꢓng hoꢓt ñꢇng kinh doanh cũng như cơ cꢐu thu nhꢈp hiꢊn  
tꢓi cꢉa AGRIBANK; khꢏo sát, phân tích ñánh giá cꢉa khách hàng vꢕ hoꢓt ñꢇng  
cung ꢆng dꢛch vꢜ tꢓi AGRIBANK. Tꢥ ñó ñưa ra nhꢖng giꢏi pháp nhꢴm tăng thu tꢥ  
hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng trong giai ñoꢓn hiꢊn nay tꢓi AGRIBANK.  
3. ĐꢘI TƯꢙNG VÀ PHꢁM VI NGHIÊN CꢕU  
Đꢅi tưꢋng nghiên cꢆu: hoꢓt ñꢇng kinh doanh, cơ cꢐu thu cꢉa dꢛch vꢜ phi tín  
dꢜng tꢓi AGRIBANK.  
- Phꢓm vi nghiên cꢆu: hoꢓt ñꢇng kinh doanh và cơ cꢐu thu tꢥ dꢛch vꢜ phi tín  
dꢜng giai ñoꢓn tꢥ năm 2008 ñꢎn tháng 09 năm 2011 cꢉa AGRIBANK.  
4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CꢕU  
Trong quá trình nghiên cꢆu tác giꢏ ñꢆng trên quan ñiꢞm duy vꢈt biꢊn chꢆng  
và duy vꢈt lꢛch sꢠ, kꢎt hꢋp vꢙi viꢊc nghiên cꢆu sꢅ liꢊu thꢆ cꢐp qua sꢅ liꢊu trong báo  
cáo các năm cꢉa AGRIBANK, sꢠ dꢜng phương pháp thꢅng kê, phân tích, so sánh  
và tꢣng hꢋp ñꢞ rút ra kꢎt luꢈn ñꢍng thꢒi ñꢕ xuꢐt giꢏi pháp có tính khꢏ thi cho quá  
trình tăng thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng tꢓi AGRIBANK trong giai ñoꢓn  
hiꢊn nay.  
5. Ý NGHĨA KHOA HꢂC VÀ THꢚC TIꢛN CꢜA Đꢗ TÀI NGHIÊN  
CꢕU  
Luꢈn văn phân tích và ñánh giá thꢌc trꢓng hoꢓt ñꢇng kinh doanh và cơ cꢐu  
thu nhꢈp cꢉa AGRIBANK, chꢶ ra nguyên nhân nhꢖng mꢗt tꢍn tꢓi, ñꢕ xuꢐt các giꢏi  
pháp ñꢞ tăng thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa AGRIBANK nhꢴm góp  
phꢑn nâng cao hơn nꢖa hiꢊu quꢏ hoꢓt ñꢇng kinh doanh và nâng cao năng lꢌc cꢓnh  
tranh cꢉa AGRIBANK trong giai ñoꢓn hꢇi nhꢈp hiꢊn nay.  
6. KꢃT CꢖU LUꢌN VĂN  
Nꢇi dung cꢉa luꢈn văn gꢍm 3 chương:  
- Chương I: Cơ sꢝ lý luꢈn vꢕ tăng thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa  
ngân hàng thương mꢓi.  
- Chương II: Thꢌc trꢓng hoꢓt ñꢇng kinh doanh và cơ cꢐu thu tꢥ hoꢓt ñꢇng  
dꢛch vꢜ phi tín dꢜng tꢓi Ngân hàng Nông nghiꢊp và Phát triꢞn Nông thôn Viꢊt Nam.  
- Chương III: Giꢏi pháp tăng thu tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng tꢓi Ngân  
hàng Nông nghiꢊp và Phát triꢞn Nông thôn Viꢊt Nam.  
1
CHƯƠNG I  
CƠ Sꢔ LÝ LUꢌN Vꢗ TĂNG THU Tꢆ HOꢁT ĐꢇNG DꢈCH  
Vꢉ PHI TÍN DꢉNG TꢁI NGÂN HÀNG THƯƠNG MꢁI  
1.1. TꢝNG QUAN Vꢗ HOꢁT ĐꢇNG DꢈCH Vꢉ CꢜA NGÂN HÀNG  
THƯƠNG MꢁI  
1.1.1. Khái niꢞm  
Hiꢊn tꢓi, ꢝ Viꢊt Nam có hai quan ñiꢞm khác nhau vꢕ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ ngân  
hàng:  
Quan ñiꢞm thꢆ nhꢐt cho rꢴng: nhꢖng hoꢓt ñꢇng ngân hàng ngoài hoꢓt ñꢇng  
huy ñꢇng vꢅn và hoꢓt ñꢇng tín dꢜng ñưꢋc xem là dꢛch vꢜ ngân hàng, như : chuyꢞn  
tiꢕn, thu hꢇ, ꢉy thác, mua bán hꢇ, môi giꢙi kinh doanh chꢆng khoán,… Đây là quan  
niꢊm theo nghĩa hꢷp và chúng ta thưꢒng thꢐy khi các NHTM phân chia cơ cꢐu và  
tính chꢐt thu nhꢈp cꢉa mình. Theo ñó, các NHTM thưꢒng chia thu nhꢈp cꢉa mình  
thành: thu nhꢈp tꢥ hoꢓt ñꢇng tín dꢜng và thu nhꢈp tꢥ dꢛch vꢜ, trong ñó thu nhꢈp tꢥ  
hoꢓt ñꢇng tín dꢜng là chênh lꢊch giꢖa lãi suꢐt ñꢑu vào (lãi suꢐt huy ñꢇng vꢅn) và lãi  
suꢐt ñꢑu ra (lãi suꢐt cho vay), còn thu nhꢈp tꢥ dꢛch vꢜ là nhꢖng khoꢏn phí thu ñưꢋc  
tꢥ khách hàng.  
Quan ñiꢞm thꢆ hai cho rꢴng: tꢐt cꢏ hoꢓt ñꢇng ngân hàng phꢜc vꢜ khách hàng  
ñꢕu ñưꢋc xem là dꢛch vꢜ ngân hàng. Theo ñó, toàn bꢇ hoꢓt ñꢇng cꢉa ngân hàng tꢥ  
tiꢕn tꢊ, tín dꢜng, thanh toán, ngoꢓi hꢅi,…ñꢕu là nhꢖng dꢛch vꢜ mà ngân hàng cung  
cꢐp cho nꢕn kinh tꢎ. Đây là quan niꢊm theo nghĩa rꢇng và ñang trꢝ nên phꢣ biꢎn  
hơn cùng vꢙi quá trình hꢇi nhꢈp cꢉa nưꢙc ta vào nꢕn kinh tꢎ thꢎ giꢙi. Thꢈt vꢈy, gꢑn  
ñây mꢇt sꢅ NHTM thay vì phân chia thu nhꢈp cꢉa mình thành thu nhꢈp tꢥ hoꢓt  
ñꢇng tín dꢜng và thu nhꢈp tꢥ dꢛch vꢜ ñã sꢠ dꢜng cách phân chia thu nhꢈp thành: thu  
nhꢈp tꢥ hoꢓt ñꢇng tín dꢜng và thu nhꢈp tꢥ hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ phi tín dꢜng. Điꢕu ñó  
cho thꢐy các NHTM ñã bꢘt ñꢑu xem tꢐt cꢏ hoꢓt ñꢇng cꢉa ngân hàng phꢜc vꢜ khách  
hàng ñꢕu là dꢛch vꢜ ngân hàng.  
2
Viꢊc chưa có mꢇt khái niꢊm vꢕ thuꢈt ngꢖ “dꢛch vꢜ ngân hàng” không chꢶ là  
vꢐn ñꢕ cꢉa Viꢊt Nam mà ngay cꢏ Tꢣ chꢆc thương mꢓi thꢎ giꢙi (WTO) cũng chưa  
ñưa ra khái niꢊm vꢕ thuꢈt ngꢖ này. Tuy nhiên trong bꢏng danh mꢜc phân loꢓi các  
dꢛch vꢜ theo khu vꢌc cꢉa WTO ta cũng thꢐy có ñꢕ cꢈp ñꢎn thuꢈt ngꢖ “dꢛch vꢜ ngân  
hàng” cùng vꢙi sꢌ liꢊt kê các dꢛch vꢜ ngân hàng và dꢛch vꢜ tài chính khác (không  
liên quan ñꢎn bꢏo hiꢞm). Theo ñó, dꢛch vꢜ ngân hàng là mꢇt bꢇ phꢈn cꢐu thành cꢉa  
dꢛch vꢜ tài chính, ñưꢋc xꢎp ꢝ mꢜc B, trong phân ngành thꢆ 7, trong tꢣng sꢅ 12 phân  
ngành dꢛch vꢜ. Như vꢈy tuy không ñưa ra khái niꢊm vꢕ “dꢛch vꢜ ngân hàng” nhưng  
theo cách phân loꢓi và liꢊt kê ꢝ mꢜc B, trong phân ngành thꢆ 7, trong bꢏng danh  
mꢜc phân loꢓi các dꢛch vꢜ theo khu vꢌc cꢉa WTO ta có thꢞ hiꢞu rꢴng WTO xem tꢐt  
cꢏ hoꢓt ñꢇng cꢉa ngân hàng phꢜc vꢜ khách hàng ñꢕu là dꢛch vꢜ ngân hàng.  
1.1.2. Phân loꢟi  
Hiꢊn tꢓi, có rꢐt nhiꢕu tiêu chí ñꢞ phân loꢓi các dꢛch vꢜ ngân hàng thương  
mꢓi. Chꢸng hꢓn, nꢎu phân loꢓi theo ñꢅi tưꢋng khách hàng thì dꢛch vꢜ ngân hàng có  
thꢞ ñưꢋc chia ra thành 3 loꢓi:  
- Dꢛch vꢜ ngân hàng cho khách hàng cá nhân.  
- Dꢛch vꢜ ngân hàng dành cho khách hàng doanh nghiꢊp.  
- Dꢛch vꢜ ngân hàng dành cho các nhà xuꢐt nhꢈp khꢳu.  
Nꢎu phân loꢓi theo sꢌ phát triꢞn cꢉa hoꢓt ñꢇng ngân hàng có thꢞ phân dꢛch  
vꢜ ngân hàng thương mꢓi thành hai nhóm:  
- Dꢛch vꢜ ngân hàng truyꢕn thꢅng.  
- Dꢛch vꢜ ngân hàng hiꢊn ñꢓi.  
Ngoài ra, nꢎu phân loꢓi theo ñꢗc ñiꢞm nghiꢊp vꢜ thì dꢛch vꢜ ngân hàng  
thương mꢓi gꢍm:  
- Hoꢓt ñꢇng huy ñꢇng vꢅn.  
- Hoꢓt ñꢇng cꢐp tín dꢜng.  
- Hoꢓt ñꢇng thanh toán và ngân quꢹ.  
- Các hoꢓt ñꢇng kinh doanh khác.  
3
Trong luꢈn văn này, tác giꢏ phân hoꢓt ñꢇng dꢛch vꢜ cꢉa ngân hàng thương  
mꢓi thành dꢀch vꢁ tín dꢁng và dꢀch vꢁ phi tín dꢁng. Dꢛch vꢜ phi tín dꢜng là các dꢛch  
vꢜ mà ngân hàng thương mꢓi cung cꢐp cho khách hàng mà không phꢏi là dꢛch vꢜ tín  
dꢜng. Hay dꢛch vꢜ phi tín dꢜng là loꢓi dꢛch vꢜ mà khi ñưꢋc ngân hàng thương mꢓi  
cung cꢐp cho khách hàng thì không làm phát sinh viꢊc cꢐp và thu hꢍi vꢅn (tiꢕn mꢗt  
hoꢗc tài sꢏn) ñꢅi vꢙi khách hàng. Các dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa ngân hàng thương  
mꢓi mang lꢓi nguꢍn thu nhꢈp tꢥ các khoꢏn phí, hoa hꢍng, chênh lꢊch giá hoꢗc chꢶ  
nâng cao uy tín cꢉa ngân hàng.  
1.2. DꢈCH Vꢉ PHI TÍN DꢉNG CꢜA NGÂN HÀNG THƯƠNG MꢁI  
Theo cách phân loꢓi như trên, dꢛch vꢜ phi tín dꢜng cꢉa ngân hàng thương  
mꢓi có các dꢛch vꢜ sau ñây:  
1.2.1. Dꢑch vꢠ thanh toán  
1.2.1.1. Dꢑch vꢠ thanh toán trong nưꢡc  
Dꢛch vꢜ thanh toán trong nưꢙc gꢍm các dꢛch vꢜ thanh toán qua ngân hàng,  
không sꢠ dꢜng tiꢕn mꢗt, thông qua tài khoꢏn ñưꢋc mꢝ tꢓi ngân hàng viꢊc thanh toán  
ñưꢋc tiꢎn hành bꢴng cách trích chuyꢞn tꢥ tài khoꢏn ñơn vꢛ này sang tài khoꢏn ñơn  
vꢛ khác hoꢗc bù trꢥ lꢚn nhau giꢖa các ñơn vꢛ thông qua ngân hàng. Sau ñây là các  
phương tiꢊn dꢛch vꢜ thanh toán qua ngân hàng thưꢒng sꢠ dꢜng:  
- Séc: Séc là lꢊnh trꢏ tiꢕn cꢉa chꢉ tài khoꢏn, ñưꢋc lꢈp theo mꢚu theo quy  
ñꢛnh. Căn cꢆ vào ñó, chꢉ tài khoꢏn yêu cꢑu ñơn vꢛ thanh toán trích mꢇt sꢅ tiꢕn tꢥ tài  
khoꢏn tiꢕn gꢠi cꢉa mình ñꢞ trꢏ cho ngưꢒi thꢜ hưꢝng có tên ghi trên séc hoꢗc trꢏ cho  
ngưꢒi cꢑm séc. Có nhiꢕu tiêu thꢆc phân loꢓi séc, căn cꢆ vào tính chꢐt sꢠ dꢜng, séc  
ñưꢋc chia làm các loꢓi sau: séc tiꢂn mꢃt, séc chuyꢄn khoꢅn, séc du lꢀch,…  
- ꢤy nhiꢊm chi: ꢤy nhiꢊm chi là lꢊnh chi do chꢉ tài khoꢏn lꢈp trên mꢚu in  
sꢺn ñꢞ yêu cꢑu ngân hàng nơi mꢝ tài khoꢏn, trích mꢇt sꢅ tiꢕn nhꢐt ñꢛnh tꢥ tài khoꢏn  
cꢉa mình sang tài khoꢏn cꢉa ngưꢒi thꢜ hưꢝng hoꢗc chuyꢞn vào tài khoꢏn khác cꢉa  
chính mình.  
- ꢤy nhiꢊm thu: ꢤy nhiꢊm thu là mꢇt hình thꢆc thanh toán ñưꢋc tiꢎn hành  
trên cơ sꢝ giꢐy ꢉy nhiꢊm thu và các chꢆng tꢥ hóa ñơn do ngưꢒi bán lꢈp chuyꢞn ñꢎn  
4
ngân hàng ñꢞ yêu cꢑu thu hꢇ tiꢕn tꢥ ngưꢒi mua vꢕ hàng hóa ñã giao, dꢛch vꢜ cung  
ꢆng phù hꢋp vꢙi nhꢖng ñiꢕu kiꢊn thanh toán ñã ghi trong hꢋp ñꢍng kinh tꢎ.  
- Thꢢ ngân hàng: Ngân hàng cꢐp thꢢ cho khách hàng có tài khoꢏn dùng ñꢞ  
thanh toán tiꢕn mua hàng, chi trꢏ tiꢕn dꢛch vꢜ, chuyꢞn khoꢏn hay rút tiꢕn mꢗt tꢌ  
ñꢇng thông qua các máy ATM, các máy ñꢔc thꢢ. Vꢕ hình thꢆc, thꢢ ngân hàng có  
nhiꢕu loꢓi khác nhau, có thꢞ chia thành 2 loꢓi sau ñây:  
+ Thꢆ ghi nꢇ: là loꢓi thꢢ ñưꢋc chꢉ thꢢ sꢠ dꢜng ñꢞ thanh toán tiꢕn hàng hóa,  
dꢛch vꢜ, rút tiꢕn mꢗt trong phꢓm vi sꢅ dư trên tài khoꢏn tiꢕn gꢠi cꢉa mình tꢓi ngân  
hàng phát hành thꢢ.  
+ Thꢆ tín dꢁng: là loꢓi thꢢ cho phép chꢉ thꢢ thanh toán tiꢕn hàng hóa, dꢛch  
vꢜ, rút tiꢕn mꢗt trong hꢓn mꢆc tín dꢜng ñưꢋc ngân hàng phát hành thꢢ chꢐp thuꢈn  
theo hꢋp ñꢍng.  
1.2.1.2. Dꢑch vꢠ thanh toán quꢢc tꢣ  
Viꢊt Nam ngày càng mꢝ rꢇng quan hꢊ, hꢋp tác vꢙi nhiꢕu nưꢙc trên thꢎ giꢙi.  
Sꢌ phát triꢞn mꢓnh mꢻ cꢉa hoꢓt ñꢇng giao thương quꢅc tꢎ ñã giúp cho hoꢓt ñꢇng  
thanh toán quꢅc tꢎ ngày càng phát triꢞn. Thanh toán quꢈc tꢉ là hoꢓt ñꢇng thanh toán  
giꢖa bên mua và bên bán hàng hoá, dꢛch vꢜ ꢝ nhꢖng quꢅc gia khác nhau. Trong  
thanh toán quꢅc tꢎ, bên mua và bên bán không sꢠ dꢜng tiꢕn mꢗt ñꢞ thanh toán trꢌc  
tiꢎp mà hꢔ nhꢒ ñꢎn các NHTM làm trung gian thanh toán cho hꢔ. Các phương thꢆc  
hiꢊn nay ñưꢋc các NHTM sꢠ dꢜng trong thanh toán quꢅc tꢎ là:  
- Phương thꢆc nhꢒ thu (Collection of payment): Phương thꢆc nhꢒ thu là  
phương thꢆc thanh toán mà nhà xuꢐt khꢳu sau khi giao hàng hay cung cꢐp dꢛch vꢜ,  
ꢉy thác cho ngân hàng phꢜc vꢜ mình nhꢒ thu hꢇ tiꢕn tꢥ nhà nhꢈp khꢳu trên cơ sꢝ  
hꢅi phiꢎu và chꢆng tꢥ hàng hóa liên quan.  
- Phương thꢆc tín dꢜng chꢆng tꢥ (Documentary credit): Tín dꢜng chꢆng tꢥ là  
mꢇt sꢌ thꢡa thuꢈn, trong ñó ngân hàng (ngân hàng mꢝ thư tín dꢜng) theo yêu cꢑu  
cꢉa ngưꢒi mua (ngưꢒi mꢝ thư tín dꢜng) vꢕ viꢊc trꢏ mꢇt sꢅ tiꢕn nhꢐt ñꢛnh cho ngưꢒi  
thꢆ ba (ngưꢒi hưꢝng lꢋi) hoꢗc trꢏ theo lꢊnh cꢉa ngưꢒi này, hoꢗc chꢐp nhꢈn hꢅi  
phiꢎu do ngưꢒi này ký phát trong phꢓm vi sꢅ tiꢕn ñó vꢙi ñiꢕu kiꢊn ngưꢒi này xuꢐt  
5
trình cho ngân hàng bꢇ chꢆng tꢥ thanh toán phù hꢋp vꢙi các ñiꢕu khoꢏn ñã ghi  
trong thư tín dꢜng. Các dꢛch vꢜ thanh toán liên quan ñꢎn thư tín dꢜng như mꢝ thư,  
thông báo thư, tu chꢶnh thư, chuyꢞn chꢆng tꢥ, làm ñꢓi lý thanh toán, thương lưꢋng  
chꢆng tꢥ, …  
- Phương thꢆc chuyꢞn tiꢕn (Remittance): Phương thꢆc chuyꢞn tiꢕn là phương  
thꢆc theo sꢌ ꢉy nhiꢊm cꢉa khách hàng yêu cꢑu ngân hàng phꢜc vꢜ mình trích  
chuyꢞn mꢇt sꢅ tiꢕn nhꢐt ñꢛnh tꢥ quꢅc gia này sang quꢅc gia khác cho ngưꢒi thꢜ  
hưꢝng trong mꢇt thꢒi gian nhꢐt ñꢛnh.  
1.2.2. Dꢑch vꢠ kinh doanh ngoꢟi tꢞ  
- Nghiꢊp vꢜ mua bán ngoꢓi tꢊ giao ngay (Spot): Nghiꢊp vꢜ giao ngay là hoꢓt  
ñꢇng mua bán ngoꢓi tꢊ mà theo ñó viꢊc chuyꢞn giao ngoꢓi tꢊ ñưꢋc thꢌc hiꢊn ngay,  
thông thưꢒng tꢥ ngày giao dꢛch ñꢎn ngày thanh toán là 2 ngày làm viꢊc.  
- Nghiꢊp vꢜ mua bán ngoꢓi tꢊ có kỳ hꢓn (Forward): Nghiꢊp vꢜ mua bán  
ngoꢓi tꢊ có kỳ hꢓn là nghiꢊp vꢜ mà mꢔi dꢖ kiꢊn vꢕ mua bán ngoꢓi tꢊ ñưꢋc ñꢛnh ra  
vào thꢒi ñiꢞm hiꢊn tꢓi nhưng viꢊc thꢌc hiꢊn sꢻ diꢼn ra trong tương lai, theo tꢵ giá  
thꢡa thuꢈn trưꢙc ñưꢋc ghi trong hꢋp ñꢍng. Tꢵ giá có kỳ hꢓn sꢻ ñưꢋc xác ñꢛnh trên  
cơ sꢝ tꢵ giá giao ngay, thꢒi hꢓn giao dꢛch và lãi suꢐt cꢉa hai ñꢍng tiꢕn.  
- Nghiꢊp vꢜ quyꢕn chꢔn ngoꢓi tꢊ (Option): Quyꢕn chꢔn ngoꢓi tꢊ (quyꢕn chꢔn  
mua hay bán ngoꢓi tꢊ) là mꢇt sꢌ thꢡa thuꢈn giꢖa bên mua và bên bán mà trong ñó  
bên mua thanh toán cho bên bán mꢇt khoꢏn phí ñꢞ ñưꢋc quyꢕn chꢔn mua hoꢗc chꢔn  
bán ngoꢓi tꢊ (nhưng không bꢘt buꢇc) theo mꢇt tꢵ giá ñã ñưꢋc ñꢛnh trưꢙc vào mꢇt  
ngày xác ñꢛnh trong tương lai.  
- Giao dꢛch tương lai (Futures): Giao dꢛch tương lai (giao dꢛch giao sau) là  
giao dꢛch mua hoꢗc bán sꢅ lưꢋng ngoꢓi tꢊ theo tꢵ giá ñưꢋc xác ñꢛnh do hai bên thꢡa  
thuꢈn, viꢊc chuyꢞn giao ngoꢓi tꢊ ñưꢋc thꢌc hiꢊn vào mꢇt ngày xác ñꢛnh trong tương  
lai thông qua Sꢝ giao dꢛch hꢅi ñoái.  
1.2.3. Dꢑch vꢠ môi giꢡi và ñꢤu tư chꢥng khoán  
Mꢇt trong nhꢖng dꢛch vꢜ làm phong phú thêm các dꢛch vꢜ cꢉa NHTM ñó là  
dꢛch vꢜ môi giꢙi và ñꢑu tư chꢆng khoán. Ngân hàng có thꢞ cung cꢐp ñꢑy ñꢉ các  
6
dꢛch vꢜ có liên quan ñꢎn chꢆng khoán cho khách hàng, cꢜ thꢞ là ñꢓi diꢊn cho khách  
hàng ñꢞ thương lưꢋng mua bán chꢆng khoán nhꢴm mang lꢓi lꢋi nhuꢈn cao nhꢐt cho  
khách hàng hoꢗc thay mꢗt cho khách hàng giꢏi quyꢎt mꢔi vꢐn ñꢕ có liên quan tuỳ  
theo sꢌ uꢵ nhiꢊm cꢉa khách hàng, như là quyꢎt ñꢛnh trong viꢊc mua bán chꢆng  
khoán hꢇ mà không cꢑn phꢏi thông báo cho khách hàng biꢎt là ñã mua và bán chꢆng  
khoán cho ai. Ngoài ra, ngân hàng cũng có thꢞ chꢶ cung cꢐp mꢇt sꢅ ít dꢛch vꢜ chꢉ  
yꢎu là thương lưꢋng mua bán chꢆng khoán hꢇ khách hàng.  
Dꢛch vꢜ này sꢻ giúp cho khách hàng tránh ñưꢋc rꢉi ro mua bán chꢆng khoán giꢏ  
mꢓo và hưꢝng chênh lꢊch giá mua bán chꢆng khoán, còn ngân hàng sꢻ hưꢝng phí hoa  
hꢍng và lꢋi nhuꢈn tꢥ viꢊc mua bán chꢆng khoán.  
1.2.4. Dꢑch vꢠ ngân hàng ñiꢞn tꢦ (E-Banking)  
Công nghꢊ ñiꢊn tꢠ phát triꢞn ngày càng mang lꢓi nhiꢕu tiꢊn ích cho khách  
hàng và cꢏ ngân hàng, có thꢞ kꢞ ñꢎn các dꢛch vꢜ sau ñây:  
- Phone banking: khách hàng dùng ñiꢊn thoꢓi cꢅ ñꢛnh, di ñꢇng ñꢞ nghe ñưꢋc  
các thông tin vꢕ các dꢛch vꢜ cꢉa ngân hàng, thông tin tài khoꢏn cá nhân.  
- Mobile banking: khách hàng dùng ñiꢊn thoꢓi di ñꢇng nhꢘn tin theo mꢚu cꢉa  
ngân hàng gꢠi ñꢎn sꢅ dꢛch vꢜ mà ngân hàng cung cꢐp ñꢞ yêu cꢑu trꢏ lꢒi thông tin vꢕ  
ngân hàng, thông tin vꢕ tài khoꢏn cá nhân hoꢗc thꢌc hiꢊn giao dꢛch thanh toán hóa  
ñơn tiꢕn ñiꢊn, nưꢙc, ñiꢊn thoꢓi, bꢏo hiꢞm…  
- Home banking, internet banking: khách hàng dùng máy tính cá nhân, dùng  
modem kꢎt nꢅi vꢙi ngân hàng, vào website cꢉa ngân hàng và thꢌc hiꢊn các dꢛch vꢜ:  
chuyꢞn khoꢏn, thanh toán hóa ñơn, chuyꢞn tiꢕn, xem sꢅ dư trên tài khoꢏn và các  
dꢛch vꢜ khác…  
1.2.5. Các dꢑch vꢠ phi tín dꢠng khác  
- Dꢛch vꢜ bꢏo quꢏn vꢈt có giá: khách hàng gꢠi vào ngân hàng các vꢈt có giá  
hoꢗc chꢆng khoán ñꢞ bꢏo quꢏn thì sꢻ phát sinh mꢇt hꢋp ñꢍng gꢠi ñꢍ, theo ñó ngân  
hàng sꢻ có trách nhiꢊm sꢠ dꢜng các biꢊn pháp ñꢞ bꢏo ñꢏm an toàn vꢈt ñưꢋc bꢏo  
quꢏn, còn khách hàng sꢻ phꢏi trꢏ phí cho ngân hàng.  
Tải về để xem bản đầy đủ
pdf 97 trang yennguyen 15860 Free
Download
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Luận văn Giải pháp tăng thu từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam", để tải tài liệu gốc về máy hãy click vào nút Download ở trên

File đính kèm:

  • pdfluan_van_giai_phap_tang_thu_tu_hoat_dong_dich_vu_phi_tin_dun.pdf