Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Bài 3: Tài sản và quản lý tài sản ở ngân hàng thương mại

BÀI 3

TÀI SẢN VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN Ở

NHTM

TS. Nguyễn Trọng Tài

1

v1.0011103209

TÌNH HUỐNG

•

Ngân hàng A trong kỳ huy động

được 800 tỷ đồng, sau khi thực

hiện dự trữ bắt buộc, số tiền có

thể thực hiện kinh doanh là 760

tỷ đồng.

•

Ngân hàng B do mới thành lập

nên chưa có trụ sở và năm nay

có ý định xây cất trụ sở mới thật

khang trang.

1. Ngân hàng A sẽ xác lập cơ cấu tài sản như thế nào để bảo đảm an toàn và

sinh lời?

2. Ngân hàng B có cần thiết phải xây cất trụ sở hay không? Chi phí xây cất trụ

sở như thế nào là phù hợp?



2

v1.0011110218

MỤC TIÊU

Hiểu rõ các khoản mục tài sản và đặc điểm các khoản mục tài sản ở NHTM;

Nắm được các nội dung chủ yếu về quản trị tài sản ở NHTM.

3

v1.0011110218

NỘI DUNG

1

2

Đặc điểm các khoản mục tài sản ở NHTM

Quản trị tài sản

4

v1.0011110218

1. ĐẶC ĐIỂM CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN Ở NHTM

1.1. Ngân quỹ;

1.2. Chứng khoán;

1.3. Tín dụng;

1.4. Các tài sản khác.

5

v1.0011110218

1.1. NGÂN QUỸ

•

Tiền mặt trong két:

 Nội tệ;

 Ngoại tệ;

 Vàng;

 Kim khí quí;

 Đá quí.

•

Tiền gửi tại NHTW và các Tổ chức

tín dụng khác.

6

v1.0011110218

1.2. CHỨNG KHOÁN

•

Chứng khoán đáp ứng nhu cầu

thanh khoản;

Chứng khoán tạo thu nhập.

7

v1.0011110218

1.3. TÍN DỤNG

Phân loại

Bao gồm

• Ngắn hạn;

• Trung hạn;

• Dài hạn.

Theo thời hạn

• Cho vay;

• Chiết khấu thương phiếu;

• Cho thuê;

Theo hình thức tài trợ

Theo hình thức bảo đảm

Theo rủi ro

• Bảo lãnh.

• Không cần tài sản bảo đảm;

• Có tài sản bảo đảm.

• Lành mạnh;

• Có vấn đề;

• Nợ quá hạn có khả năng thu hồi;

• Nợ quá hạn khó đòi.

• Theo ngành kinh tế;

• Theo đối tượng tín dụng;

• Theo mục đích.

Khác

8

v1.0011110218

1.4. CÁC TÀI SẢN KHÁC

•

Tài sản uỷ thác: Hình thành theo uỷ

thác của khách hàng;

Hùn vốn (liên kết): Hùn vốn vào các

ngân hàng liên doanh, góp vốn với các

công ty;

•

Tài sản khác: Nhà cửa, vật kiến trúc,

trang thiết bị hoạt động;

Tài sản ngoại bảng.

9

v1.0011110218

THẢO LUẬN

Theo anh/chị thì tài sản cố định có vai trò như thế nào đối với hoạt động kinh

doanh ở các NHTM?

10

v1.0011110218

2. QUẢN TRỊ TÀI SẢN

2.1. Mục tiêu;

2.2. Nội dung.

11

v1.0011110218

2.1. MỤC TIÊU

•

Đảm bảo an toàn:

 An toàn thanh khoản;

 An toàn tín dụng;

 An toàn vốn tự có;

 An toàn khác.

Tăng khả năng sinh lời.

12

v1.0011110218

2.2. NỘI DUNG

2.2.1. Quản trị ngân quỹ;

2.2.2. Quản trị đầu tư;

2.2.3. Quản trị tín dụng;

2.2.4. Quản tri tài sản ủy thác;

2.2.5. Quản trị tài sản cố định;

2.2.6. Quản trị tài sản ngoại bảng.

13

v1.0011110218

2.2.1. QUẢN TRỊ NGÂN QUỸ

•

Dự trữ bắt buộc: Do NHTW qui định

và NHTM buộc phải tuân thủ tính

theo số dư vốn huy động trong kỳ

tính toán. Thông thường tiền gửi

ngắn hạn có tỷ lệ dự trữ bắt buộc

cao hơn các loại tiền gửi khác;

•

Dự trữ vượt mức: Loại này nhiều

hay ít tuỳ thuộc vào từng NHTM

trong từng thời kỳ cụ thể.

14

v1.0011110218

2.2.2. QUẢN TRỊ ĐẦU TƯ

•

Mục đích đầu tư chứng khoán:

 Thanh khoản: Thường nắm giữ các chứng

khoán ngắn hạn;

 Sinh lời: Thường nắm giữ các chứng khoán

dài hạn.

•

Biện pháp:

 Theo dõi, phân tích, đánh giá xếp hạng các

chứng khoán đang nắm giữ;

 Nghiên cứu xu hướng vận động của giá,

rủi ro và thu nhập, mức độ thanh khoản…;

 Tuân thủ nguyên tắc quản lý danh mục

đầu tư.

15

v1.0011110218

2.2.3. QUẢN TRỊ TÍN DỤNG

•

Mở rộng tín dụng thông qua mở rộng

mạng lưới, đa dạng hoá các loại hình

tín dụng, áp dụng lãi suất, phí có tính

cạnh tranh…;

Tăng cường công tác sàng lọc khách

hàng qua đó tiếp cận các dự án cho

vay lãi suất danh nghĩa cao nhưng rủi

ro thấp. Áp dụng các giải pháp phòng

ngừa rủi ro tín dụng. Tăng cường công

tác dự phòng tín dụng nhằm bù đắp

tổn thất có thể xảy ra;

•

Xác lập mối quan hệ giữa các biện

pháp tăng qui mô tín dụng với thu nhập

ròng từ hoạt động tín dụng thông qua

chênh lệch lãi suất biên.

16

v1.0011110218

2.2.4. QUẢN TRỊ TÀI SẢN ỦY THÁC

•

Tăng cường theo dõi công tác

giải ngân, thu nợ kịp thời.

Xem xét chặt chẽ các chi phí liên

quan đến hoạt động uỷ thác và

thu nhập từ phí uỷ thác, các

khoản thu khác do mua bán hộ

cho khách hàng.

•

Xem xét chặt chẽ mối quan hệ

giữa hoạt động uỷ thác với các

hoạt động kinh doanh của NHTM,

với mục tiêu là mở rộng uỷ thác

nhằm nâng cao chất lượng dịch

vụ, uy tín và thương hiệu của

NHTM.

17

v1.0011110218

2.2.5. QUẢN TRỊ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH CỦA NHTM

•

Tài sản cố định chiếm tỷ trọng không

lớn, nhưng lại có vị trí quan trọng, là

đòn bẩy hoạt động của NHTM.

Do tài sản cố định có tính thanh

khoản kém, mặt khác, nhằm hạn chế

đầu cơ vào thị trường bất động sản,

nhiều nước khống chế tỷ lệ tối đa

được đầu tư vào bất động sản là 50%

vốn tự có, hoặc không quá 5% tổng

tài sản Có của NHTM.

•

NHTM phải phân loại tài sản để tính

khấu hao cho phù hợp. Đưa ra các qui

định về quản lý trang thiết bị, bảo

dưỡng, mua bảo hiểm tài sản…

18

v1.0011110218

2.2.6. QUẢN TRỊ TÀI SẢN NGOẠI BẢNG

•

Mang lại thu nhập phí lớn cho NHTM

nhưng rủi ro cao. Một số loại tài sản nội

bảng chuyển sang để đôn đốc thu hồi.

Biện pháp:

 Phân loại chi tiết các loại tài sản

ngoại bảng theo thời hạn, chủ thể,

tính chất rủi ro;

 Nghiên cứu, đưa ra các dự báo về

những nhân tố tác động đến tài sản

ngoại bảng qua đó thực hiện xếp loại

các tài sản ngoại bảng cũng như kế

hoạch mở rộng các hoạt động ngoại

bảng trong tương lai;

 Dự phòng trước nguồn tài trợ cho

các tài sản ngoại bảng.

19

v1.0011110218

CÂU HỎI THẢO LUẬN

Anh/chị có sự hiểu biết gì về thực trạng quản trị tài sản tại các NHTM Việt Nam?

20

v1.0011110218

TÓM LƯỢC CUỐI BÀI

•

Tài sản ở NHTM được kết cấu trong nhiều hạng

mục khác nhau, mỗi hạng mục có vai trò khác

nhau đối với hoạt động kinh doanh ở NHTM.

Quản trị tài sản phải hướng tới mục tiêu chính là

bảo đảm an toàn kinh doanh và sinh lời cho

NHTM trong bất cứ hoàn cảnh và điều kiện nào.

21

v1.0011110218

Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Bài 3: Tài sản và quản lý tài sản ở ngân hàng thương mại - Nguyễn Trọng Tài