Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Chương 3: Quản trị tài sản nợ - Lương Huỳnh Anh Thư
17/04/2020
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI
KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH
QUẢN TRỊ
NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
Giảng viên:
ThS. Lương Huỳnh Anh Thư
CHƯƠNG 3: QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ
1
17/04/2020
MỤC TIÊU CHƯƠNG 3
Nắm được các thành phần của vốn huy động vốn
của các NHTM
Phân biệt sự khác nhau giữa vốn đi vay.
Sử dụng các phương pháp cho ngân hàng tìm kiếm
được những nguồn vốn kịp thời cho kinh doanh với
chi phí thấp.
QUAÛN TRÒ NÔÏ
2
17/04/2020
1. NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG
1.1.
niệm:
Khái
1.2. Caùc nguyeân
taéc
1.3. Muïc ñích:
5
1.1. Khái niệm:
Quaûn trò taøi saûn nôï laø quaûn trò
nguoàn voán phaûi traû cuûa ngaân haøng
nhaèm ñaûm baûo cho ngaân haøng luoân
coù ñuû nguoàn voán ñeå duy trì vaø phaùt
trieån moät caùch hieäu quaû hoaït ñoäng
kinh doanh cuûa mình, ñoàng thôøi
ñaùp öùng kòp thôøi moïi nhu caàu thanh
khoaûn ôû möùc ñoä chi phí thaáp nhaát.
6
3
17/04/2020
1.2. Caùc nguyeân taéc
- Chaáp haønh caùc qui ñònh cuûa luaät phaùp
vaø caùc cô quan quaûn lyù trong quùa trình tìm
kieám nguoàn voán cho ngaân haøng nhö:
+ Toå chöùc tín duïng khoâng ñöôïc huy
ñoäng voán quaù nhieàu so vôùi voán töï coù
nhaèm ñaûm baûo khaû naêng chi traû veà
sau.
+ Aùp duïng laõi suaát huy ñoäng phuø hôïp
so vôùi cô cheá quaûn lyù veà laõi suaát cuûa
ngaân haøng Nhaø nöôùc.
1.2. Caùc nguyeân taéc
-
Đaûm baûo ñöôïc hai yeâu caàu chi phí thaáp vaø
quy moâ cao cuûa nguoàn voán huy ñoäng.
- Ñaùp öùng moät caùch kòp thôøi nhu caàu thanh
khoaûn cuûa ngaân haøng, haïn cheá ñeán möùc toái ña
söï suït giaûm ñoät ngoät veà nguoàn voán cuûa ngaân
haøng.
- Söû duïng caùc coâng cuï huy ñoäng voán ña
daïng ñeå haïn cheá ruûi ro vaø phuø hôïp vôùi ñaëc
ñieåm hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng.
- Ña daïng hoùa caùc nguoàn voán huy ñoäng
4
17/04/2020
1.3. Muïc ñích:
“
− Khai thaùc toái ña nguoàn voán nhaøn roãi trong xaõ hoäi töø caùc toå
chöùc kinh teá vaø moïi taàng lôùp daân cö.
− Ñaûm baûo söï taêng tröôûng nguoàn voán oån ñònh, beàn vöõng,
laøm tieàn ñeà cho vieäc naâng cao thò phaàn, thoûa maõn toát nhaát nhu
caàu voán cho khaùch haøng caû veà soá löôïng, thôøi haïn vaø laõi suaát.
− Ñaûm baûo khaû naêng thanh toaùn vaø naâng cao hieäu quaû kinh
doanh cuûa ngaân haøng.
9
10
1. Caùc taøi khoaûn giao dòch
Tiền gửi giao dịch không hưởng lãi (Mỹ 1933 theo
2.Caùc thaønh
đạo luật Glass-Steagall)
phaàn cuûa taøi
saûn nôï
Tiền gửi giao dịch hưởng lãi (Anh, 1970, tài khoản
NOW-Negotiable order of withdrawal-Tài khoản
lệnh rút tiền có thể thương lượng).
1.1 Taøi khoaûn tieàn göûi khoâng kyø haïn
1.2 Taøi khoaûn vaõng lai
5
17/04/2020
11
1.1.Caùc taøi khoaûn giao dòch
Tiền gửi giao dịch
- NH có trách nhiệm chi trả theo yêu cầu (
của chủ TK.
- KH gửi chủ yếu nhằm mục đích giao dịc
- KH được sử dụng các công cụ thanh toá
- Là nguồn vốn chiếm tỉ trọng lớn .
- Là nguồn vốn chi phí thấp.
12
1.2.CAÙC
THAØNH
2. Caùc taøi khoaûn phi giao dòch:
PHAÀN
2.1 Tieàn göûi coù kyø haïn
CUÛA
2.2 Tieàn göûi tieát kieäm
TAØI SAÛN
NÔÏ
6
17/04/2020
13
2.3. Phaùt haønh giaáy nôï ñeå huy ñoäng
voán:
-Chứng chỉ tiền gửi
- Trái phiếu
- Kỳ phiếu
- Tín phiếu
II. CAÙC THAØNH PHAÀN CUÛA TAØI SAÛN NÔÏ
3. Phaùt haønh giaáy nôï ñeå huy ñoäng
voán:
14
7
17/04/2020
15
2.3. Phaùt haønh giaáy nôï ñeå
huy ñoäng voán
II. CAÙC THAØNH PHAÀN CUÛA TAØI SAÛN NÔÏ
4. Vay voán treân thò tröôøng tieàn teä:
- Vay qua ñeâm (Ñieàu kieän)
- Vay taùi caáp voán của NHNN:
+ Taùi chiết khấu thöông phieáu vaø GTCG.
+ Taùi cầm coá thöông phieáu vaø GTCG.
+ Cho vay laïi qua hoà sô TD.
16
8
17/04/2020
17
- Vay taùi caáp voán của NHNN:
+ Taùi chiết khấu thöông phieáu vaø
2.4. Vay voán
treân thò tröôøng
tieàn teä:
GTCG.
+ Taùi cầm coá thöông phieáu vaø
GTCG.
+ Cho vay laïi qua hoà sô TD.
- Vay qua
ñeâm (Ñieàu
kieän)
18
TK tieàn göûi thanh toaùn,
tieàn göûi tieát kieäm, tieàn göûi
uûy thaùc…
2.5. Caùc
taøi
khoaûn
hoãn hôïp:
9
17/04/2020
19
“
6. Vay ngaén haïn qua hôïp ñoàng mua laïi (Repurchase
agreement - RP) (1 ngày – dưới 3 tháng)
Soá tieàn
vay
Laõi suaát
hieän haønh
cuûa RP
Soá ngaøy
vay theo
hôïp ñoàng
Chi phí traû laõi
theo RP
=
20
2.8. Baùn nôï (Loan sales)
Baùn nôï tham gia (participation loan): Laø moät thoûa thuaän giöõa ngaân haøng baùn
nô vôùi ngöôøi vay, ngöôøi mua nôï khoâng phaûi laø moät beân phaùp lyù cuûa quan heä mua
baùn
naøy.
Chuyeån nhöôïng nôï (assignment): quyeàn sôû höõu khoaûn tín duïng ñöôïc chuyeån cho
ngöôøi mua nôï vaø ngöôøi mua coù quyeàn yeâu caàu tröïc tieáp ñoái vôùi ngöôøi ñi vay.
Baùn nôï töøng phaàn (loanstrip): Ngaân haøng seõ chia khoaûn tín duïng daøi haïn thaønh
caùc khoaûn tín duïng ngaén haïn, beân mua nôï seõ nhaän moät phaàn laõi cuûa khoaûn tín
duïng.
10
17/04/2020
Chöùng
khoaùn
hoaù laø hình thöùc phaùt
haønh caùc chöùng
khoaùn treân cô sôû caùc
taøi saûn ñöôïc theá
chaáp cuûa caùc khoaûn
tín duïng.
2.8.
khoaùn hoùa caùc
khoaûn cho vay
(Securitization):
Chöùng
21
2.8. Chöùng khoaùn hoùa caùc khoaûn cho vay (Securitization):8.
Chöùng khoaùn hoùa caùc khoaûn cho vay (Securitization):
Cấp tín dụng
Cho vay mới
NGƯỜI ĐI VAY
NGÂN HÀNG
Mua nhà tiêu dùng
Đầu tư mới
Người khởi tạo
Giấy tờ thế chấp
Chứng khoán
hoá
Nhận vốn
CÁC NHÀ ĐẦU TƯ
Các tổ chức tài chính và cá nhân
22
11
17/04/2020
II. CAÙC THAØNH PHAÀN CUÛA TAØI SAÛN NÔÏ
9. Vay thò tröôøng ñoâ-la Chaâu AÂu
10.Voán khaùc (voán ñieàu chuyeån noäi boä, voán chieám duïng)
Nguoàn voán cuûa NH bao goàm: Voán huy ñoäng, voán ñi vay vaø nguoàn voán phaûi traû
khaùc
23
2.9. Vay thò tröôøng
ñoâ-la Chaâu AÂu
24
12
17/04/2020
2.10.Voán khaùc (voán ñieàu
chuyeån noäi boä, voán
chieám
duïng)
Nguoàn voán cuûa NH
bao goàm: Voán huy ñoäng,
voán ñi vay vaø nguoàn voán
phaûi
traû
khaùc
25
3.CAÙC NHAÂN TOÁ QUYEÁT ÑÒNH ÑEÁN QUY MOÂ
NGUOÀN VOÁN HUY ÑOÄNG TIEÀN GÖÛI
3.1.Nhaân toá chuû quan:
3.1.1. Laõi suaát caïnh tranh
3.1.2. Chaát löôïng dòch vuï ngaân haøng: Söï ña daïng cuûa caùc dòch vuï; ñaëc
ñieåm vaät chaát vaø ñoäi nguõ nhaân söï cuûa ngaân haøng.
3.1.3. Caùc chính saùch cuûa ngaân haøng : nhö chính saùch tín duïng, chính
saùch ñaàu tö, chính saùch ngaân quõy, giôùi haïn nhaän tiền gửi… laø moät tieâu chuaån
ño löôøng quan troïng ñeå ñaùnh giaù naêng löïc, trình ñoä cuûa caùc nhaø quaûn lyù ngaân
haøng.
26
13
17/04/2020
3.CAÙC NHAÂN TOÁ QUYEÁT ÑÒNH ÑEÁN QUY MOÂ NGUOÀN VOÁN
HUY ÑOÄNG TIEÀN GÖÛI
3.2. Nhaân toá khaùch quan:
Bao goàm caùc yeáu toá nhö chính saùch tieàn teä cuûa NHTW, chính
saùch taøi chính cuûa Chính phuû; Thu nhaäp vaø ñoäng cô cuûa ngöôøi göûi
tieàn.
Treân cô sôû phaân tích caùc nhaân toá naøy, ngaân haøng löôïng ñònh
quy moâ caùc khoaûn tieàn göûi vaø bieán daïng cuûa chuùng ñeå ñeà ra caùc
chính saùch söû duïng voán hôïp lyù
28
3. Các biện
Lãi suất.
pháp nâng
Đa dạng hoá dịch vụ.
cao khả năng
huy động
vốn.
Tạo tiện ích.
• Đa dạng công cụ thanh toán, tiền gửi.
• Rút ngắn thời gian giao dịch.
• Đa dạng phương thức giao dịch.
Cơ sở vật chất.
Nhân sự, Giao tiếp.
Địa điểm.
14
17/04/2020
4.ƯỚC TÍNH CHI PHÍ CHO NGUỒN VỐN TIỀN GỬI VÀ PHI TIỀN GỬI:
4.1.Phöông phaùp chi phí quaù khöù bình quaân:
“
Ngaân haøng ñaõ söû duïng nhöõng nguoàn voán naøo cho ñeán thôøi
ñieåm hieän taïi ñeå cho vay vaø chi phí cho chuùng laø bao nhieâu?
29
30
4.1. Phöông phaùp chi phí quaù khöù bình
quaân:
Chi phí trả lãi bình quân cho TG & các khoản vay trên thị trường tiền tệ là :
Tổng chi phí lãi
Lãi suất bình quân phải trả =
x 100%
Tổng nguồn vốn huy động và đi vay
b/q
15
17/04/2020
31
4.1. Phöông phaùp chi phí quaù khöù bình
quaân:
Chi phí trả lãi bình quân cho TG & các khoản vay trên thị trường tiền tệ là :
Tổng chi phí lãi và phi lãi
Chi phí bình quân của nguồn vốn
=
Tổng nguồn vốn
4.1. Phöông phaùp chi phí quaù khöù bình quaân:
1. Phöông phaùp chi phí quaù khöù bình quaân:
Tổng chi phí lãi và phi lãi
Tỷ suất sinh lời tối thiểu trên
nguồn vốn vay và huy động
Tổng mức cho vay và đầu tư
vào các tài sản sinh lời
Tổng chi phí lãi và phi lãi
Tài sản có sinh lãi
32
16
17/04/2020
4.1. Phöông phaùp chi phí quaù khöù bình quaân:
Chi phí phi laõi: Tieàn löông vaø chi phí quaûn lyù giaùn tieáp; möùc döï tröõ baét buoäc theo qui
ñònh; phí baûo hieåm tieàn göûi, chi phí döï phoøng ruûi ro tín duïng.
Chi phí duy trì voán chuû sôû höõu:
Tỷ suất sinh lời tối thiểu
trên vốn huy động, vốn vay
và vốn chủ sở hữu
Tỷ suất sinh lời tối thiểu để
bù đắp chi phí huy động
vốn và đi vay
Tỷ suất sinh lời bình
quân tối thiểu để duy
trì vốn chủ sở hữu
33
4.1. Phöông phaùp chi phí quaù khöù bình quaân:
Lãi cổ phần sau thuế
Tỷ suất sinh lời tối thiểu trên
vốn chủ sở hữu
Tài sản có sinh lời (1 – thuế suất)
34
17
17/04/2020
4.2. Phương pháp tập trung nguồn vốn:
Phương pháp này hướng đến tương lai: Tỷ lệ thu nhập NH phải tạo ra từ cho vay và đầu tư tối thiểu
là bao nhiêu để bù đắp chi phí huy động nguồn vốn mới
Tổng các chi phí hoạt động dự tính
Chi phí cho tiền gửi và tiền vay
Vốn huy động dự tính
Tổng chi phí hoạt động dự tính
Thu nhập tối thiểu trên TS sinh lời
Tổng giá trị tài sản sinh lời mới
4.2. Phương pháp tập trung nguồn vốn:
Tình hình vốn huy động của ngân hàng thương mại cổ phần AB như sau:
NV ngân hàng
Tiền gửi thanh toán
Số dư (tỷ đồng)
Lãi suất bình quân
165
135
240
132
1,2%
5%
Tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi tiết kiệm
Chứng chỉ tiền gửi
5,5%
7%
Vay các NHTM khác
Vay NHNN
15
28
6,5%
6,2%
Tổng NV
715
36
18
17/04/2020
4.2. Phương pháp tập trung nguồn vốn:
Yêu cầu :
Tính chi phí lãi trung bình trên tổng nguồn vốn huy động và cho vay.
Điểm hoà vốn.
Tỷ suất sinh lợi tối thiểu để bù đắp chi phí huy động, đi vay và vốn chủ sở hữu.
Tài liệu bổ sung :
1. Chi phí phi lãi bằng 60% chi phí lãi, tài sản sinh lợi 572, vốn CSH 174, tỷ suất sinh lợi ròng mong muốn
đối với vốn chủ sở hữu 12%/năm, và thuế lợi tức 25%.
37
38
Böôùc 1: Xaùc ñònh nhöõng nguoàn voán döï kieán
söû duïng ñeå ñaùp öùng nhu caàu taøi trôï.
Böôùc 2: Xaùc ñònh möùc khaû duïng moãi nguoàn
3. Chi phí
voán.
huy ñoäng
Böôùc 3: Xaùc ñònh chi phí laõi vaø phi laõi moãi
nguoàn.
voán hoãn
Böôùc 4: Taäp hôïp chi phí laõi vaø phi laõi cuûa
taát caû caùc nguoàn vaø xaùc ñònh töông quan vôùi
hôïp
toång nguoàn huy ñoäng.
19
17/04/2020
39
5.1. Caùc loaïi ruûi ro taùc ñoäng ñeán nguoàn voán huy ñoäng cuûa
ngaân haøng:
5.LÖÏA
CHOÏN
GIÖÕA
CHI PHÍ
VAØ RUÛI
RO
Ruûi ro laõi suaát: Khi laõi suaát thò tröôøng giaûm, ngaân haøng seõ bò
thieät haïi do tröôùc ñoù ñaõ huy ñoäng nhöõng nguoàn voán daøi haïn vôùi
laõi suaát cao. Khi laõi suaát thò tröôøng taêng, ngöôøi göûi tieàn seõ thaáy
laõi suaát maø ngaân haøng traû cho hoï khoâng xöùng ñaùng neân hoï seõ ruùt
tieàn ñeå ñaàu tö vaøo lónh vöïc khaùc coù lôïi hôn. Nhö vaäy, coù theå thaáy
ruûi ro laõi suaát thöôøng xuaát hieän ôû nhöõng nguoàn voán huy ñoäng vôùi
thôøi haïn daøi vôùi LS coá ñònh.
TRONG
HUY
ÑOÄNG
VOÁN
40
5.1. Caùc loaïi ruûi ro taùc ñoäng ñeán nguoàn voán huy ñoäng cuûa
ngaân haøng:
5.LÖÏA
CHOÏN
GIÖÕA
CHI PHÍ
VAØ RUÛI
RO
Ruûi ro thanh khoaûn: Xaûy ra khi coù tình traïng ruùt tieàn haøng loaït
cuûa khaùch haøng laøm suït giaûm nghieâm troïng nguoàn voán cuûa ngaân
haøng. Nhö khi tình traïng thaát nghieäp gia taêng, caùc doanh nghieäp
khoâng tieâu thuï ñöôïc haøng hoùa seõ laøm cho tieàn göûi tieát kieäm vaø
tieàn göûi thanh toaùn seõ giaûm ñi moät caùch ñoät ngoät…buoäc ngaân
haøng phaûi tìm kieám nhöõng nguoàn voán khaùc coù chi phí cao hôn ñeå
buø ñaép.
TRONG
HUY
ÑOÄNG
VOÁN
20
Tải về để xem bản đầy đủ
28 trang
130461
Free
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Chương 3: Quản trị tài sản nợ - Lương Huỳnh Anh Thư", để tải tài liệu gốc về máy hãy click vào nút Download ở trên
File đính kèm:
- bai_giang_quan_tri_ngan_hang_thuong_mai_chuong_3_quan_tri_ta.pdf
