Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Chương 2: Quản trị vốn tự có và sự an toàn của ngân hàng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI

KHOA KẾ TOÁN- TÀI CHÍNH

Quản trị ngân hàng

thương mại

Giảng viên:

ThS. Lương Huỳnh Anh Thư

CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ VÀ SỰ AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG

Khái quát gồm 8 nội dung:

1.KHÁI NIỆM

.

2.ĐẶC ĐIỂM

3.CHỨC NĂNG

Khái quát gồm 8 nội dung:

4.THÀNH PHẦN VỐN TỰ CÓ

5.CÁCH XÁC ĐỊNH MỨC VỐN TỰ CÓ

6.QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ

Khái quát gồm 8 nội dung:

7.CÁC HỆ SỐ AN TOÀN LIÊN QUAN ĐẾN VỐN TỰ CÓ

8.CÁC PHƯƠNG PHÁP TĂNG VỐN TỰ CÓ

1. KHÁI NIỆM

.

‐

 Về mặt kinh tế: Vốn tự có

Vốn

tự

có

 Về mặt quản lý: Vốn

tự có của ngân hàng

được chia làm hai loại:

là vốn riêng của ngân hàng do

các chủ sở hữu đóng góp, được

tạo ra trong quá trình kinh

doanh dưới dạng lợi nhuận giữ

lại (Vốn chủ sở hữu, vốn

riêng).

‐

+ Vốn tự có cơ bản.

+ Vốn tự có bổ

sung.

6

7

Vốn

tự

có

Theo Luật các Tổ chức tín dụng vốn tự

có bao gồm phần giá trị thực có của

vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số

tài sản nợ khác của tổ chức tín dụng

theo quy định của ngân hàng Nhà

nước.

8

Theo quyết định số

+ Vốn tự có cơ bản (Vốn cấp 1): Vốn điều

lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp),

quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự

phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển

nghiệp vụ, lợi nhuận không chia.

Vốn

tự

có

+ Vốn tự có bổ sung (Vốn cấp 2): Phần giá

trị tăng thêm của tài sản cố định và của các

loại chứng khoán đầu tư được định giá lại,

trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi

do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn

dài

2. ĐẶC ĐIỂM CỦA VỐN TỰ CÓ

Cung cấp nguồn lực cho ngân hàng hoạt động, chống đỡ khi rủi ro

phát sinh.

Vốn ổn định và luôn tăng trưởng.

Cơ sở để hình thành nên các nguồn vốn

khác.

Quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, cơ sở để xác định

các tỷ lệ an toàn trong kinh doanh.

3. CHỨC NĂNG CỦA VỐN TỰ CÓ

Bù đắp rủi ro phát sinh và đảm bảo an toàn cho

ngân hàng trước nguy cơ phá sản.

Đảm bảo khả năng chi trả.

Chức năng bảo vệ

Bảo vệ tiền gửi của khách hàng.

Chức năng hoạt động

Cấp tín dụng.

Hùn vốn, góp vốn liên doanh.

Đầu tư chứng khoán.

Chức năng điều chỉnh

Mức độ an toàn trong hoạt động.

Giới hạn hoạt động.

Hiệu quả hoạt động.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

VỐN TỰ CÓ

Vốn cấp 2

(Vốn tự có bổ sung)

Vốn cấp 1

(Vốn tự có cơ bản)

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

Vốn cấp 1

(Vốn tự có cơ bản)

Lợi nhuận

không chia

Vốn điều lệ

Quỹ đầu tư

Quỹ dự trữ

phát triển

nghiệp vụ

và dự phòng

 Căn cứ để xác định giới hạn mua, đầu tư vào TSCĐ của TCTD.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

Vốn cấp 1

(Vốn tự có cơ bản)

Thông tư 13/2010/TT – NHNN và 19

Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp): Nguồn vốn ban đầu

ngân hàng có được khi mới hoạt động và được ghi vào bảng điều lệ hoạt động

của ngân hàng. Theo qui định của luật pháp, một tổ chức tín dụng để được

phép hoạt động thì vốn điều lệ thực tế  vốn điều lệ tối thiểu (vốn pháp định).

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

VỐN ĐIỀU LỆ

NHTM NHÀ

NƯỚC

CHI NHÁNH NH

NƯỚC NGOÀI

NHTM CỔ PHẦN

NH LIÊN DOANH

Các bên liên doanh

tham gia đóng góp

Ngân hàng mẹ ở

nước ngoài bỏ vốn

ra thành lập

Do các cổ đông

đóng góp :

- Vốn CP thường.

- Vốn CP ưu đãi.

Ngân sách nhà

nước cấp phát

Xây dựng trụ sở ngân hàng, chi nhánh…

Mua sắm các trang thiết bị phục vụ kinh doanh.

Hùn vốn, mua cổ phần, cho vay trung dài hạn, đầu tư chứng khoán.

Thành lập các công ty trực thuộc.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

 Củng cố và gia tăng năng lực bảo vệ của vốn tự có.

 Bù đắp những thất thoát trong hoạt động tín dụng.

 Chống đỡ thiệt hại khi rủi ro phát sinh.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Quỹ dự trữ

Các quỹ dự phòng

bổ sung vốn điều lệ

Dự phòng xử lý rủi ro

Quỹ dự phòng tài chính

Dự phòng cụ thể

Dự phòng chung

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

Qũy dự phòng tài chính: tỉ lệ trích bằng 10% lai ròng

hàng năm của ngân hàng, số dư của quĩ không được phép

vượt quá 25% vốn điều lệ của ngân hàng. Quĩ này được

dùng để bù đắp phần còn lại của nhưng tổn thất, thiệt hại

về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã

được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá

nhân gây ra tổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự

phòng để xử lý rủi ro trích lập trong chi phí.

QUỸ DỰ

TRỮ

& DỰ

PHÒNG

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

Dự phòng để xử lý rủi ro: (khắc phục

được nhưng hạn chế của qũy dự phòng

tài chính) được hình thành bằng cách

trích lập dự phòng trên từng nhóm tài

sản có của ngân hàng và được tính vào

chi phí kinh doanh của ngân hàng.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể

các khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. Tổ chức tín

dụng thực hiện phân loại nợ như sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh

giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lai đúng hạn. Bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi

đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả

năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng

thời hạn còn lại;

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ nhóm 1 là 0%

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Nhoùm 2 (Nôï caàn chuù yù):

Caùc khoaûn nôï ñöôïc toå chöùc tín duïng ñaùnh giaù laø coù khaû naêng thu hoài ñaày ñuû caû

nôï goác vaø laõi nhöng coù daáu hieäu khaùch haøng suy giaûm khaû naêng traû nôï. Bao goàm:

C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n tõ 10 ngµy ®Õn 90 ngµy; (Nôï quaù haïn laø khoaûn nôï maø moät

phaàn hoaëc toaøn boä nôï goác vaø/hoaëc laõi ñaõ quaù haïn).

C¸c kho¶n nî ®iÒu chØnh kú h¹n tr¶ nî lÇn ®Çu

Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå ñoái vôùi nôï nhoùm 2 laø 5%

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Nhoùm 2 (Nôï caàn chuù yù):

Gia hạn nợ:Thời hạn gia hạn nợ đối với cho vay ngắn hạn tối đa bằng

12 tháng, đối với cho vay trung hạn và dài hạn tối đa bằng 1/2 thời hạn

cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Nhoùm 3 (Nôï döôùi tieâu chuaån): Caùc khoaûn nôï ñöôïc toå chöùc tín duïng ñaùnh giaù laø khoâng

coù khaû naêng thu hoài nôï goác vaø laõi khi ñeán haïn. Caùc khoaûn nôï naøy ñöôïc toå chöùc tín duïng

ñaùnh giaù laø coù khaû naêng toån thaát moät phaàn nôï goác vaø laõi. Bao goàm:

C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n tõ 91 ngµy ®Õn 180 ngµy;

C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nî lÇn ®Çu, trõ c¸c kho¶n nî ®iÒu chØnh kú h¹n tr¶ nî

lÇn ®Çu ph©n lo¹i vµo nhãm 2;

C¸c kho¶n nî ®îc miÔn hoÆc gi¶m l·i do kh¸ch hµng kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng tr¶ l·i ®Çy ®ñ theo

hîp ®ång tÝn dông;

Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå ñoái vôùi nôï nhoùm 3 laø 20%

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Nhoùm 4 (Nôï nghi ngôø): Caùc khoaûn nôï ñöôïc toå chöùc tín duïng ñaùnh giaù

laø khaû naêng toån thaát cao.

- C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy;

- C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nî lÇn ®Çu qu¸ h¹n díi 90 ngµy

theo thêi h¹n tr¶ nî ®îc c¬ cÊu l¹i lÇn ®Çu;

- C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nî lÇn thø hai;

Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå ñoái vôùi nôï nhoùm 4 laø 50%

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Nhoùm 5 (Nôï coù khaû naêng maát voán): Caùc khoaûn nôï ñöôïc toå chöùc tín duïng ñaùnh giaù laø khoâng coøn

khaû naêng thu hoài, maát voán. Bao goàm:

- C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n trªn 360 ngµy;

- C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nî lÇn ®Çu qu¸ h¹n tõ 90 ngµy trë lªn theo thêi h¹n tr¶ nî ®îc

c¬ cÊu l¹i lÇn ®Çu;

- C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nî lÇn thø hai qu¸ h¹n theo thêi h¹n tr¶ nî ®îc c¬ cÊu l¹i lÇn

thø hai;

- C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nî lÇn thø ba trë lªn, kÓ c¶ cha bÞ qu¸ h¹n hoÆc ®· qu¸ h¹n;

- C¸c kho¶n nî khoanh, nî chê xö lý;

Tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå ñoái vôùi nôï nhoùm 5 laø 100%

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Soá tieàn döï phoøng cuï theå phaûi trích ñöôïc tính theo coâng thöùc sau:

R = max {0, (A - C)} x r

Trong ñoù:

R: soá tieàn döï phoøng cuï theå phaûi trích

A: giaù trò cuûa khoaûn nôï

C: giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm

r: tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm (C) ñöôïc xaùc ñònh treân cô sôû tích soá giöõa tyû leä aùp

duïng ñöôïc quy ñònh ôû baûng döôùi ñaây vôùi:

- Giaù trò thò tröôøng cuûa vaøng;

- Meänh giaù cuûa traùi phieáu Chính phuû, tín phieáu Kho baïc, vaø caùc loaïi giaáy tôø coù

giaù cuûa caùc toå chöùc tín duïng;

- Giaù trò thò tröôøng cuûa chöùng khoaùn cuûa doanh nghieäp vaø cuûa toå chöùc tín duïng

khaùc;

- Giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm laø ñoäng saûn, baát ñoäng saûn vaø caùc taøi saûn baûo ñaûm

khaùc ghi treân hôïp ñoàng baûo ñaûm, hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Loaïi taøi saûn baûo ñaûm

Tyû leä toái ña (%)

100%

Soá dö treân taøi khoaûn tieàn göûi, soå tieát kieäm baèng Ñoàng Vieät Nam taïi toå chöùc tín duïng

Tín phieáu kho baïc, vaøng, soá dö treân taøi khoaûn tieàn göûi, soå tieát kieäm baèng ngoaïi teä taïi toå chöùc tín duïng

95%

Traùi phieáu Chính phuû:

95%

85%

80%

- Coù thôøi haïn coøn laïi töø 1 naêm trôû xuoáng

- Coù thôøi haïn coøn laïi töø 1 naêm ñeán 5 naêm

- Coù thôøi haïn coøn laïi treân 5 naêm

Thöông phieáu, giaáy tôø coù giaù cuûa toå chöùc tín duïng khaùc

Chöùng khoaùn cuûa caùc toå chöùc tín duïng khaùc

Chöùng khoaùn cuûa doanh nghieäp

75%

70%

65%

50%

Baát ñoäng saûn (goàm: nhaø ôû cuûa daân cö coù giaáy tôø hôïp phaùp vaø/hoaëc baát ñoäng saûn gaén lieàn vôùi quyeàn söû

duïng ñaát hôïp phaùp)

Caùc loaïi taøi saûn baûo ñaûm khaùc

30%

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

TCTD xaây döïng Heä thoáng xeáp haïng tín duïng noäi boä ñeå

hoã trôï cho vieäc phaân loaïi nôï, quaûn lyù chaát löôïng tín duïng

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Döï phoøng chung: Laø khoaûn tieàn ñöôïc trích laäp ñeå döï phoøng cho nhöõng

toån thaát chöa xaùc ñònh ñöôïc trong quaù trình phaân loaïi nôï vaø trích laäp döï

phoøng cuï theå vaø trong caùc tröôøng hôïp khoù khaên veà taøi chính cuûa caùc toå

chöùc tín duïng khi chaát löôïng caùc khoaûn nôï suy giaûm.

Toå chöùc tín duïng thöïc hieän trích laäp vaø duy trì döï phoøng chung baèng 0,75

% toång giaù trò cuûa caùc khoaûn nôï töø nhoùm 1 ñeán nhoùm 4.

30

‐

Quy ñònh veà xöû lyù toån thaát veà taøi saûn :

4. THÀNH

PHẦN CỦA

VỐN TỰ CÓ

‐

- Söû duïng khoaûn döï phoøng ñöôïc trích laäp trong chi phí ñeå

buø ñaép theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.

- Giaù trò toån thaát sau khi ñaõ buø ñaép baèng tieàn boài thöôøng

‐

cuûa caù nhaân, taäp theå, cuûa toå chöùc baûo hieåm vaø söû duïng döï

phoøng ñöôïc trích laäp trong chi phí, neáu thieáu ñöôïc buø ñaép

baèng quyõ döï phoøng taøi chính cuûa toå chöùc tín duïng.

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

‐

- Neáu do nguyeân nhaân chuû quan thì ngöôøi gaây ra toån thaát phaûi boài thöôøng.

Hoäi ñoàng quaûn trò hoaëc Toång giaùm ñoác (hoaëc Giaùm ñoác) toå chöùc tín duïng quyeát

ñònh möùc boài thöôøng theo quy ñònh cuûa phaùp luaät vaø chòu traùch nhieäm veà quyeát

ñònh cuûa mình.

31

‐

- Neáu taøi saûn ñaõ

‐

Quy ñònh veà

4. THÀNH

PHẦN CỦA

VỐN TỰ CÓ

mua baûo hieåm thì xöû

lyù theo hôïp ñoàng baûo

hieåm.

xöû lyù toån thaát veà

taøi saûn :

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

‐

- Neáu do nguyeân nhaân chuû quan thì ngöôøi gaây ra toån thaát phaûi boài thöôøng.

Hoäi ñoàng quaûn trò hoaëc Toång giaùm ñoác (hoaëc Giaùm ñoác) toå chöùc tín duïng quyeát

ñònh möùc boài thöôøng theo quy ñònh cuûa phaùp luaät vaø chòu traùch nhieäm veà quyeát

ñònh cuûa mình.

32

‐

TCTD ph¶i chuyÓn

4. THÀNH

PHẦN CỦA

VỐN TỰ CÓ

Toµn bé dư nî cña

mét kh¸ch hµng t¹i

mét TCTD ph¶i ®-

cïng mét nhãm nî.

kho¶n nî vµo nhãm cã

rñi ro cao h¬n trong

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG



cao h¬n).

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

cña TCTD trong c¸c trêng hîp :

- DiÔn biÕn bÊt lîi t¸c ®éng tiªu cùc ®Õn m«i trêng, lÜnh vùc kinh doanh cña kh¸ch hµng;

cao h¬n (nÕu cã th«ng tin);

- C¸c chØ tiªu tµi chÝnh cña kh¸ch hµng (vÒ kh¶ n¨ng sinh lêi, kh¶ n¨ng thanh to¸n, tû lÖ nî

trªn vèn vµ dßng tiÒn) hoÆc kh¶ n¨ng tr¶ nî cña kh¸ch hµng bÞ suy gi¶m liªn tôc;

- Kh¸ch hµng kh«ng cung cÊp ®Çy ®ñ, kÞp thêi vµ trung thùc c¸c th«ng tin tµi chÝnh theo

yªu cÇu cña tæ chøc tÝn dông ®Ó ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng tr¶ nî cña kh¸ch hµng.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro

thấp hơn trong các trường hợp sau đây:

Đối với các khoản nợ quá hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ

có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:

- Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ

gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối

thiểu sáu (06) tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các

khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn;

-Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ bị quá hạn đã được

xử lý, khắc phục;

-

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có

rủi ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây:

Đối với các khoản nợ quá hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào

nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều

kiện sau đây:

-Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) đánh giá là

khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi

ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây:

Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân

loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy

đủ các điều kiện sau đây:

-Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại

trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với các khoản nợ trung và dài

hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy

đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại;

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro

thấp hơn trong các trường hợp sau đây:

Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại

vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều

kiện sau đây:

- Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại

thời hạn trả nợ đã được xử lý, khắc phục;

- Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá là khách

hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã được cơ cấu lại còn

lại.

QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG

Quỹ ñầu tư phaùt triển nghiệp vụ: Duøng ñeå ñaàu tö môû roäng quy moâ hoaït ñoäng kinh

doanh vaø ñoåi môùi coâng ngheä trang thieát bò, ñieàu kieän laøm vieäc cuûa toå chöùc tín duïng.

Möùc trích quyõ naøy baèng 50% laõi roøng haøng naêm cuûa ngaân haøng.

Lôïi nhuaän khoâng chia (Lôïi nhuaän giöõ laïi):

Phaûn aùnh phaàn thu nhaäp roøng cuûa ngaân haøng coù ñöôïc töø hoaït ñoäng kinh doanh, nhöng

khoâng chia traû laõi cho coå ñoâng maø ñöôïc ngaân haøng giöõ laïi ñeå taêng voán.

Voán caáp 1 ñöôïc duøng laøm caên cöù ñeå xaùc ñònh giôùi haïn mua, ñaàu tö vaøo taøi saûn coá

ñònh cuûa toå chöùc tín duïng.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

Vốn cấp 2

(Vốn tự có bổ sung)

50% phần giá trị tăng thêm của TSCĐ được đánh giá lại.

40% phần giá trị tăng thêm của các chứng khoán đầu tư được định giá

lại.

TP chuyển đổi hoặc CPƯĐ có kỳ hạn ban đầu, thời hạn còn lại trước khi chuyển

đổi thành CPT tối thiểu là 5 năm.

Các công cụ nợ khác là khoản nợ mà chủ nợ là thứ cấp so với các chủ nợ khác;

kỳ hạn ban đầu tối thiểu trên 10 năm.

Dự phòng chung tối đa bằng 1.25% tổng tài sản “Có” rủi ro.

4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ

Vốn cấp 2

(Vốn tự có bổ sung)

Các nước phát triển

Thặng dư vốn

Thu nhập từ các công ty thành viên

Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Chương 2: Quản trị vốn tự có và sự an toàn của ngân hàng - Lương Huỳnh Anh Thư