Bài giảng Thanh toán quốc tế - Bài 5: Phương thức thanh toán nhờ thu - Nguyễn Thị Lan Hương
BÀI 5
PHNG THC THANH TOÁN
NHỜ THU
ThS. Nguyễn Thị Lan Hương
1
v2.0013107218
TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG
Giả sử bạn là nhân viên Phòng thanh toán
quốc tế của Ngân hàng thương mại cổ phần
ABC. Trong giờ giao dịch có khách hàng A
đến liên hệ với ngân hàng. Khách hàng A
đang thương lượng hợp đồng xuất khẩu hóa
chất sang Châu Âu, trị giá 300.000 EUR.
Khách hàng A thiếu kinh nghiệm trong thanh
toán quốc tế và đang cần sự trợ giúp của bạn.
Theo anh (chị) khách hàng A có thể ủy quyền cho ngân hàng thu hộ tiền
hay không?
2
v2.0013107218
MỤC TIÊU
Hiểu rõ khái niệm, đặc điểm của phương thức thanh toán nhờ thu;
Hiểu rõ về các bên tham gia trong quan hệ thanh toán nhờ thu và mối quan hệ
của các bên tham gia;
Hiểu rõ về các loại nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, cũng
Nhận diện rõ hơn về những lợi ích cũng như những rủi ro của các bên xuất
khẩu, nhập khẩu khi áp dụng phương thức thanh toán nhờ thu.
3
v2.0013107218
NỘI DUNG
1
2
Khái niệm và các bên tham gia
Nhờ thu phiếu trơn
Nhờ thu kèm chứng từ
3
4
Quy trình xử lý nhờ thu của ngân hàng thương mại
4
v2.0013107218
1. KHÁI NIỆM VÀ CÁC BÊN THAM GIA
1.1. Khái niệm
1.2. Các bên tham gia
1.3. Mối quan hệ giữa các bên tham gia
5
v2.0013107218
1. KHÁI NIỆM VÀ CÁC BÊN THAM GIA
• Khái niệm: Nhờ thu là phương thức thanh toán,
theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng
hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục
vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân
hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để được
thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các
điều kiện và điều khoản khác.
• Các bên tham gia:
Người ủy thác thu;
Ngân hàng nhờ thu;
Ngân hàng thu hộ;
Người trả tiền.
6
v2.0013107218
1. KHÁI NIỆM VÀ CÁC BÊN THAM GIA (tiếp theo)
Mối quan hệ giữa các bên tham gia:
• Người ủy thác/ngân hàng nhờ thu: Người ủy thác
cho ngân hàng nhờ thu.
• Ngân hàng nhờ thu và ngân hàng thu hộ: Chuyển
phải hành động theo đúng các chỉ thị. Ngân hàng
thu hộ chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân
thị nhận được từ ngân hàng nhờ thu. Ngân hàng
nhờ thu chịu trách nhiệm trả mọi khoản chi phí
phát sinh.
• Ngân hàng thu hộ/Ngân hàng xuất trình.
• Người ủy thác/Người trả tiền.
7
v2.0013107218
CÂU HỎI THẢO LUẬN
8
v2.0013107218
2. NHỜ THU PHIẾU TRƠN (CLEAN COLLECTION)
2.1. Khái niệm
2.2. Quy trình thanh toán
2.3. Ưu, nhược điểm
9
v2.0013107218
2.1. KHÁI NIỆM
Nhờ thu phiếu trơn là phương thức thanh toán,
trong đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng
từ tài chính, còn các chứng từ thương mại
được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu không
thông qua ngân hàng.
10
v2.0013107218
2.2. QUY TRÌNH THANH TOÁN
4= Hối phiếu
Ngân hàng nhận uỷ thác
Ngân hàng thu hộ
thu Remitting Bank
Collecting Bank
7 = Chuyển tiền hoặc hối phiếu
Lệnh nhờ thu cho
nhà nhập khẩu
và thư nhờ
thu hộ tiền
8= Thanh toán hoặc
chuyển hối phiếu
6 = Trả tiền hoặc ký
hối phiếu
2 = Giao hàng + Bộ chứng từ
1 = Hợp đồng ngoại thương
i nhp kh
(IMPORTER)
(EXPORTER)
1. Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó có điều 5. Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu để nhà
khoản thanh toán áp dụng phương thức nhờ
thu phiếu trơn.
nhập khẩu:
Trả tiền ngay hoặc
2. Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa và bộ chứng từ
thương mại trực tiếp cho người nhập khẩu.
Chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác.
6. Nhà nhập khẩu trả tiền ngay hoặc chấp nhận trả tiền
3. Nhà xuất khẩu gửi Đơn yêu cầu nhờ thu cùng
chứng từ tài chính cho ngân hàng nhờ thu để
u.
7. Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu
kỳ hạn đã chấp nhận cho ngân hàng nhờ thu.
4. Ngân hàng nhờ thu lập và gửi Lệnh nhờ thu
cùng chứng từ tài chính tới ngân hàng thu hộ
8. Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối
phiếu kỳ hạn đã chấp nhận cho nhà xuất khẩu.
để thu tiền từ nhà nhập khẩu.
2.3. ƯU, NHƯỢC ĐIỂM
• Ưu điểm:
Quy trình thanh toán đơn giản, dễ thực hiện;
Ngân hàng đóng vai trò trung gian thanh toán;
Lợi thế thuộc về người mua.
Đối với nhà xuất khẩu:
. Phụ thuộc năng lực tài chính của nhà nhập khẩu;
. Nhà nhập khẩu chủ tâm lừa đảo, từ chối thanh toán.
Nhà nhập khẩu: Lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa.
v2.0013107218
12
3. NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY COLLECTION)
TÌNH HUỐNG
Người ủy thác là Công ty XNK Việt Nam;
Ngân hàng nhờ thu: Ngân hàng Việt Nam;
Người nhập khẩu: Công ty Singapore;
Mặt hàng: Trứng vịt lộn sống.
Trong đơn nhờ thu, người ủy thác chỉ định ngân hàng A ở Singapore làm ngân hàng thu
hộ, nhưng ngân hàng A lại không phải là ngân hàng đại lý của ngân hàng Việt Nam. Để
nhờ thu thực hiện được, trong lệnh nhờ thu, ngân hàng Việt Nam chỉ định ngân hàng B
là ngân hàng đại lý làm ngân hàng thu hộ.
Sau đó ngân hàng B chuyển bộ chứng từ đến ngân hàng A để xuất trình và thu tiền từ
nhà nhập khẩu. Nhà nhập khẩu trả tiền, nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng. Do chứng
từ qua 3 ngân hàng nên bị chậm mất 4 ngày, khi nhận hàng thì toàn bộ trứng vịt lộn
sống đã nở thành vịt con.
Hỏi ai là người phải chịu trách nhiệm?
13
v2.0013107218
3. NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY COLLECTION)
3.1. Khái niệm
3.2. Quy trình thanh toán
3.3. Điều kiện trao chứng từ
3.4. Lợi ích và rủi ro
14
v2.0013107218
3.1. KHÁI NIỆM
• Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán, chứng từ gửi đi nhờ thu gồm:
Chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính;
Chỉ chứng từ thương mại (không có chứng từ tài chính).
tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong Lệnh
nhờ thu.
15
v2.0013107218
3.2. QUY TRÌNH THANH TOÁN
3 = Bộ chứng từ thanh toán
Ngân hàng nhận uỷ thác thu
Ngân hàng thu hộ
Remitting Bank
Collecting Bank
7 = Chuyển tiền
4 = Thu tiền
2 = Bộ chứng từ
(hoặc yêu cầu
ký chấp nhận
hối phiếu)
hoặc ký hối
phiếu
thanh toán
(hối phiếu + chứng từ
hàng hóa)
thanh toán
8 = Thanh toán
1 = Giao hàng
ười nhp khẩu
(Exporter)
(Importer)
0 = Hợp đồng
0. Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó có điều khoản 5. Nhà nhập khẩu chấp hành lệnh nhờ thu bằng cách:
thanh toán áp dụng phương thức nhờ thu kèm
chứng từ.
Thanh toán ngay (Hối phiếu, Séc, Kỳ phiếu);
Chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn;
1. Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho người nhập khẩu.
2. Nhà xuất khẩu gửi Đơn yêu cầu nhờ thu cùng bộ
chứng từ (chứng từ thương mại cùng chứng từ tài
chính, nếu có) cho ngân hàng nhờ thu để thu tiền
từ nhà nhập khẩu.
3. Ngân hàng nhờ thu lập và gửi Lệnh nhờ thu cùng
bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ để thu tiền từ
nhà nhập khẩu.
Ký phát hành giấy nhận nợ…
nhà nhập khẩu.
7. Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu
chấp nhận hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ.
phiếu chấp nhận hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho
nhà xuất khẩu.
4. Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất
trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu.
3.3. ĐIỀU KIỆN TRAO CHỨNG TỪ
3.3.1. Điều kiện D/P
3.3.2. Điều kiện D/P X days sight
3.3.3. Điều kiện D/A
3.3.4. Điều kiện D/OT (D/TC)
17
v2.0013107218
3.3.1. ĐIỀU KIỆN D/P
• Trao chứng từ khi được thanh toán.
• Ngân hàng xuất trình/ngân hàng thu hộ,
được chỉ định rằng, chỉ giao bộ chứng từ
hàng hoá cho người nhập khẩu sau khi họ
đã thực hiện thanh toán tiền, trên hối
phiếu trả ngay (At sight Bill).
18
v2.0013107218
3.3.2. ĐIỀU KIỆN D/P X DAYS SIGHT
Trong khoảng thời gian X ngày kể từ
ngày bộ chứng từ được xuất trình,
nhà nhập khẩu trả tiền để đổi lấy bộ
chứng từ.
19
v2.0013107218
3.3.3. ĐIỀU KIỆN D/A
Điều kiện D/A (Documents against Acceptance) chấp nhận hối phiều đổi lấy bộ chứng từ
• Hình thức này được thực hiện trong trường hợp người xuất khẩu cho phép người
nhập khẩu được hưởng một khoản tín dụng thương mại, thông qua việc bán chịu
hàng hoá với việc ký phát hối phiếu đòi tiền có kỳ hạn (Usance Bill).
• Ngân hàng xuất trình/ngân hàng thu hộ, được chỉ thị, yêu cầu người nhập khẩu ký
chấp nhận trả tiền trên hối phiếu, ngân hàng sẽ giao bộ chứng từ hàng hoá cho người
nhập khẩu đi nhận hàng.
20
v2.0013107218
Tải về để xem bản đầy đủ
27 trang
20221
Free
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Bài giảng Thanh toán quốc tế - Bài 5: Phương thức thanh toán nhờ thu - Nguyễn Thị Lan Hương", để tải tài liệu gốc về máy hãy click vào nút Download ở trên
File đính kèm:
- bai_giang_thanh_toan_quoc_te_bai_5_phuong_thuc_thanh_toan_nh.pdf
